Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.
Голова Правлiння       Романюк В`ячеслав Iванович
(посада)   (підпис)   (прізвище та ініціали керівника)
М.П. 27.04.2015
(дата)

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2014 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI"
2. Організаційно-правова форма
Акціонерне товариство
3. Код за ЄДРПОУ
32043600
4. Місцезнаходження
Дніпропетровська , Iндустрiальний район, 49051, мiсто Днiпропетровськ, вулиця Винокурова, будинок 5
5. Міжміський код, телефон та факс
0567884393 0567884393
6. Електронна поштова адреса
inbox@oilcity.dp.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії 09.04.2015
(дата)
2. Річна інформація опублікована у "Вiдомостi НКЦПФР" №74   20.04.2015
(номер та найменування офіційного друкованого видання)   (дата)
3. Річна інформація розміщена на власній сторінці http://oilcity.dp.ua/pro-kompaniyu/regulyarna-informatsiya в мережі Інтернет 27.04.2015
  (адреса сторінки)   (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності
3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) X
7. Інформація про посадових осіб емітента:
1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X
2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента
9. Інформація про загальні збори акціонерів X
10. Інформація про дивіденди
11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X
12. Відомості про цінні папери емітента:
1) інформація про випуски акцій емітента X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери
5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду
13. Опис бізнесу X
14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента X
3) інформація про зобов'язання емітента X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
5) інформація про собівартість реалізованої продукції
15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду X
17. Інформація про стан корпоративного управління X
18. Інформація про випуски іпотечних облігацій
19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року
20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
23. Основні відомості про ФОН
24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
27. Правила ФОН
28. Відомості про аудиторський висновок (звіт)
29. Текст аудиторського висновку (звіту) X
30. Річна фінансова звітність
31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) X
32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
33. Примітки Причини вiдсутностi та перелiк вiдсутньої iнформацiї, наведеної у змiстi згiдно положення про РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЕМIТЕНТАМИ ЦIННИХ ПАПЕРIВ, та яка мiститься у формi складу рiчної iнформацiї:
"Iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi"- за звiтний перiод емiтент не одержував лiцензiй (дозволiв) на окремi види дiяльностi.
"Вiдомостi щодо участi емiтента в створеннi юридичних осiб"-емiтент не брав участi в створеннi юридичних осiб
"Iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря" - iнформацiя вiдсутня, тому що рiшення щодо обрання корпоративного секретаря не приймалось.
«iнформацiя про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента» -посадовi особи емiтента не володiють акцiями емiтента
"Iнформацiя про осiб , що володiють 10 вiдсоткiв та бiльше акцiй емiтента"- згiдно рееєстру власникiв iменних цiнних паперiв станом на звiтню дату ,емiтент немає осiб , що володiють 10 вiдсоткiв та бiльше акцiй емiтента
"Iнформацiя про рейтингове агентство" - за звiтний перiод емiтент не користувався послугами рейтингова агенства.
"Iнформацiя про дивiденди" – Загальнi збори акцiонерiв Товариства не приймали рiшення щодо виплати дивiдендiв, тому ця форма не завповнюється.
"Iнформацiя про облiгацiї емiтента" – Товариство не є емiтентом облiгацiй.
"Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом" - Товариство не є емiтентом iнших цiнних паперiв.
"Iнформацiя про похiднi цiннi папери"- Товариство не є емiтентом Похiдних цiнних паперiв.
"Iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду"- Товариство не приймало рiшення та не здiйснювало викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду .
"Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї" та "Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї" – така iнформацiя не заповнювалась, тому що у звiтному роцi товариство товариство не мало дохiд (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї за звiтний перiод не менше нiж 5 млн. грн.. за видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.
" Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв " - у звiтному перiодi Товариство не є емiтентом випуску боргових цiнних паперiв.
"Звiт про стан об'єкта нерухомостi" у звiтному перiодi Товариство не є емiтентом цiльових облiгацiй, виконання зобов'язань за якими забезпечене об'єктами нерухомостi.
"Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй" у звiтному перiодi Товариство не є емiтентом iпотечних облiгацiй.
" Iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття ", " iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов’язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям", " iнформацiя щодо спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов’язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля змiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду", " iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття", " вiдомостi про структуру iпотечного покриття iпотечних облiгацiй за видами iпотечних активiв та iнших активiв на кiнець звiтного перiоду", "вiдомостi щодо пiдстав виникнення у емiтента iпотечних облiгацiй прав на iпотечнi активи, якi складають iпотечне покриття станом на кiнець звiтного року", "Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття", " Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв", "Iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв", "Основнi вiдомостi про ФОН", "Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН", "Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН", "Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН", "Правила ФОН", " Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва)", - iнформацiя вiдсутня, тому що у звiтному перiодi Товариство не є емiтентом iпотечних облiгацiй, не здiйснював випуски iпотечних сертифiкатiв, iпотечних активiв, випуски сертифiкатiв ФОН, емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств."Вiдомостi про аудиторський висновок (звiт)"- iнформацiя вiдсутня, оскiльки емiтент заповнює роздiл " Текст аудиторського висновку (звiту)"
"Рiчна фiнансова звiтнiсть" - Рiчна фiнансова звiтнiсть, складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
-
3. Дата проведення державної реєстрації
19.06.2002
4. Територія (область)
Дніпропетровська
5. Статутний капітал (грн)
150000000.00
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі
0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
0
8. Середня кількість працівників (осіб)
3
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н. в. i. у.
46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами
- -
10. Органи управління підприємства
Iнформацiю про органи управлiння емiтента не заповнюють емiтенти-акцiонернi товариства.
11. Банки, що обслуговують емітента:
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
ПАТ «УНIКОМБАНК» ВIДДIЛЕННЯ № 2 ФIЛIЇ «КД» ПАТ «УНIКОМБАНК»
2) МФО банку
339049
3) поточний рахунок
260083010078
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
-
5) МФО банку
-
6) поточний рахунок
-

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника Місцезнаходження Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Публiчне акцiонерне товариство "Компанiя Астра Лайн" 35811822 01042Україна м.Київ вул. Чигорiна, буд. 18 0
Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт* Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього 0

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада
Голова Правлiння
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Романюк В`ячеслав Iванович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1984
5) освіта**
вища
6) стаж роботи (років)**
8
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Голова Правлiння ПАТ "ПРАЙМБУДIНВЕСТГРУП"
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
27.12.2013 строком до 30.04.2015р.
9) Опис
Дата обрання (переобрання, продовження повноважень) 27.12.2013р., строком до 30.04.2015р.
Змiн особи протягом звiтнього перiоду не було.Не надано згоди на розкриття паспортних даних. Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надав згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати) .Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.Стаж роботи 8 рокiв.

Виконавчим органом Товариства є Голова Правлiння. Виконавчий
орган здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю товариства. До компетенцiї Виконавчого
органу
належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю
Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та
Наглядової ради.
Голова Правлiння пiдзвiтний Загальним зборам i Наглядовiй радi, органiзовує
виконання їх рiшень. Голова Правлiння дiє вiд iменi Товариства у межах, встановлених
статутом Товариства i законодавства. Голова Правлiння може бути будь-яка фiзична особа,
яка має повну дiєздатнiсть i не є членом Наглядової ради чи Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором). Членом
Правлiння може бути будь-яка фiзична особа, яка має повну дiєздатнiсть i не є членом
Наглядової ради чи Ревiзiйної комiсiї. Голова Правлiння на вимогу органiв та посадових осiб
Товариства зобов'язаний надати можливiсть ознайомитися з iнформацiєю про дiяльнiсть
Товариства в межах, встановлених законодавством, статутом та внутрiшнiми положеннями
Товариства.
Голова Правлiння, вправi без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства, в тому числi
представляти його iнтереси, вчиняти правочини вiд iменi Товариства, видавати накази та
давати розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства. Голова
Правлiння призначає заступникiв та надає їм додатковi повноваження в межах своєї
компетенцiї за погодженням iз наглядовою радою. Голова Правлiння призначає працiвникiв i
звiльняє їх в установленому законодавством порядку.
У разi неможливостi виконання Головою Правлiння своїх повноважень, цi
повноваження здiйснюються його заступником або iншою призначеною
ним особою. Повноваження Голови Правлiння припиняються за рiшенням Наглядової ради.

Посади якi обiймає фiзична особа на iнших пiдприємствах:
Голова Правлiння ПАТ "ПРАЙМБУДIНВЕСТГРУП" (Мiсцезнаходження юридичної особи 49051, м. Днiпропетровськ, вул. Винокурова, буд.5)
перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв:
Голова Правлiння
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Головний бухгалтер
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Лейбиченко Ольга Анатолiївна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1977
5) освіта**
Вища
6) стаж роботи (років)**
16
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Голова Правлiння - ПАТ "МТI"
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
13.05.2014 Обрано (призначено) безстроково - строком до переобрання
9) Опис
За звiтний перiод вiдбулась змiна ,щодо посадової особи :
Вiдповiдно до рiшення Виконавчого органу (Наказ № 4-к вiд 12.05.2014р.) звiльнено з 12.05.2014р. (за власним бажанням на пiдставi поданої заяви) з посади Головного бухгалтера Козiєнко Наталiю Василiвну (згоди на розкриття паспортних даних не надано) ,та вiдповiдно до рiшення Виконавчого органу (Наказ № 4-к вiд 12.05.2014р.) призначено з 13.05.2014р. на посаду Головного бухгалтера товариства Лейбиченко Ольгу Анатолiївну. Обрано (призначено) безстроково - строком до переобрання
Стаж роботи 16 рокiв.

Не надано згоди на розкриття паспортних даних. Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надав згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати) .Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.

Повноваження та обов'язки - Здiйснює органiзацiю бухгалтерського облiку господарсько-фiнансової дiяльностi та контроль за ощадливим використанням матерiальних, трудових i фiнансових ресурсiв, схороннiстю власностi пiдприємства. - Здiйснює контроль за дотриманням порядку оформлення первинних i бухгалтерських документiв, розрахункiв i платiжних зобов'язань, витрат фонду заробiтної плати, за встановленням посадових окладiв працiвникам пiдприємства, проведенням iнвентаризацiй основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей i коштiв, перевiрок органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi. - Бере участь у проведеннi економiчного аналiзу господарсько-фiнансової дiяльностi пiдприємства за даними бухгалтерського облiку i звiтностi з метою виявлення внутрiшньогосподарських резервiв, усунення втрат i непродуктивних витрат. - Вживає заходiв з попередження нестач, незаконної витрати коштiв i товарно-матерiальних цiнностей, порушень фiнансового i господарського законодавства - Вживає заходiв з нагромадження фiнансових коштiв для забезпечення фiнансової стiйкостi пiдприємства.Не надано згоди на розкриття паспортних даних.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.
Посади якi обiймає фiзична особа на iнших пiдприємствах:
Голова Правлiння ПАТ "МТI" (мiсцезнаходження : 49051, м. Днiпропетровськ, Iндустрiальний район, Днiпропетровська область, вул. Винокурова, будинок 5)
Головний бухгалтер ПАТ «Газовi Мережi» (мiсцезнаходження : 49007, м. Днiпропетровськ, вул. Бориса Кротова, буд. 50)
Головний бухгалтер ПАТ "Схiдно-Українська компанiя" (мiсцезнаходження : 49051, м. Днiпропетровськ, Iндустрiальний район, Днiпропетровська область, вул. Винокурова, будинок 5)

перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв:
директор, головний бухгалтер, голова Правлiння.
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Голова Наглядової ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Романюк Олексiй Iванович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1980
5) освіта**
вища
6) стаж роботи (років)**
13
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПАТ "ФIНАНСГРУП-ЕКНЕ" - голова правлiння
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
20.03.2014 Обрано строком до 30.04.2015року
9) Опис
За звiтний перiод вiдбулась змiна ,щодо посадової особи :
Згiдно Рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв Протокол №1 вiд 20.03.2014р. переобрано склад Наглядової Ради та обрано одним iз нових Членiв Наглядової Ради Романюка Олексiя Iвановича, та Згiдно Рiшення засiдання Наглядової Ради, Протокол б/н вiд 20.03.2014р. Романюка Олексiя Iвановича обрано на посаду Голови Наглядової Ради .Обрано строком до 30.04.2015року

.Не надано згоди на розкриття паспортних даних.Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надано згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати).Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.Стаж роботи 13 рокiв.


Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та
головує на них, вiдкриває Загальнi збори, органiзовує обрання секретаря Загальних зборiв,
здiйснює iншi повноваження, передбаченi статутом та положенням про Наглядову раду. У
разi неможливостi виконання головою Наглядової ради своїх повноважень його
повноваження здiйснює один iз членiв Наглядової ради за її рiшенням.
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених
законодавством, статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними
зборами. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: 1) затвердження в межах
своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства;
2) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення
та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових
Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних
зборiв на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу; 4) прийняття рiшення
про анулювання акцiй чи продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття
рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 6) прийняття
рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; 7)
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законодавством; 8) обрання
та вiдкликання повноважень Виконавчого органу; 9) затвердження умов цивiльно-правових,
трудових договорiв, якi укладатимуться з Головою Правлiння товариства, встановлення
розмiру його винагороди; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Голови Правлiння вiд
виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження
Голови Правлiння; 11) обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв
Товариства; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених
законодавством; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що
укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати
складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв
виплати дивiдендiв у межах граничного строку; 15) визначення дати складення перелiку
акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв; 16) вирiшення
питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про
заснування iнших юридичних осiб; 17) вирiшення питань, передбачених законодавством, в
разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв у випадках, передбачених
законодавством; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним
внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок
виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна
Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру
оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiю цiнних паперiв
та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його
послуг; 22) надсилання в порядку, передбаченому законодавством, пропозицiй акцiонерам
про придбання особою (особами, що дiють спiльно) значного пакета акцiй; 23) вирiшення
iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради згiдно iз
законодавством або статутом Товариства. Питання, що належать до виключної компетенцiї
Наглядової ради, не можуть вирiшуватися iншими органами Товариства, крiм Загальних
зборiв, за винятком випадкiв, встановлених законодавством.
Члени Наглядової ради Товариства обираються з числа фiзичних осiб, якi мають повну
дiєздатнiсть. Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його затвердження
рiшенням Загальних зборiв.

Особа не обiймає посади на iнших пiдприємствах.

перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв: Директор,Голова правлiння,Голова Наглядової ради
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член Наглядової ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Калiнчук Алiна Юрiївна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1991
5) освіта**
Вища
6) стаж роботи (років)**
5
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПАТ "СХIДНО-УКРАЇНСЬКА КОМПАНIЯ" - генеральний директор
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
20.03.2014 Обрано строком до 30.04.2015року
9) Опис
За звiтний перiод вiдбулась змiна, щодо посадової особи :
Згiдно Рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв Протокол №1 вiд 20.03.2014р. переобрано склад Наглядової Ради та обрано одним iз нових Членiв Наглядової Ради Калiнчук Алiну Юрiївну. Обрано строком до 30.04.2015року
.Не надано згоди на розкриття паспортних даних.Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надано згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати).Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.Стаж роботи 5 рокiв.
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених
законодавством, статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними
зборами. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: 1) затвердження в межах
своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства;
2) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення
та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових
Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних
зборiв на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу; 4) прийняття рiшення
про анулювання акцiй чи продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття
рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 6) прийняття
рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; 7)
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законодавством; 8) обрання
та вiдкликання повноважень Виконавчого органу; 9) затвердження умов цивiльно-правових,
трудових договорiв, якi укладатимуться з Головою Правлiння товариства, встановлення
розмiру його винагороди; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Голови Правлiння вiд
виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження
Голови Правлiння; 11) обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв
Товариства; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених
законодавством; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що
укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати
складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв
виплати дивiдендiв у межах граничного строку; 15) визначення дати складення перелiку
акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв; 16) вирiшення
питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про
заснування iнших юридичних осiб; 17) вирiшення питань, передбачених законодавством, в
разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв у випадках, передбачених
законодавством; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним
внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок
виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна
Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру
оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiю цiнних паперiв
та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його
послуг; 22) надсилання в порядку, передбаченому законодавством, пропозицiй акцiонерам
про придбання особою (особами, що дiють спiльно) значного пакета акцiй; 23) вирiшення
iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради згiдно iз
законодавством або статутом Товариства. Питання, що належать до виключної компетенцiї
Наглядової ради, не можуть вирiшуватися iншими органами Товариства, крiм Загальних
зборiв, за винятком випадкiв, встановлених законодавством.
Члени Наглядової ради Товариства обираються з числа фiзичних осiб, якi мають повну
дiєздатнiсть. Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його затвердження
рiшенням Загальних зборiв.

Посади якi обiймає фiзична особа на iнших пiдприємствах:
Особа обiймає посаду Генерального директора ПАТ "Схiдно-Українська компанiя" (мiсцезнаходження : 49051, м. Днiпропетровськ, Iндустрiальний район, Днiпропетровська область, вул. Винокурова, будинок 5)
Особа обiймає посаду Генерального директора ПАТ "ТРЕЙД ОЙЛ"(мiсцезнаходження : 49051, м. Днiпропетровськ, Iндустрiальний район, Днiпропетровська область, вул. Винокурова, будинок 5)

перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв:
секретар, головний бухгалтер, генеральний директор,Член Наглядової ради
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член Наглядової Ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Мендрух Тетяна Анатолiївна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1967
5) освіта**
вища
6) стаж роботи (років)**
29
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПАТ "НГПЗ "ДНIПРО" - головний бухгалтер
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
20.03.2014 Обрано строком до 30.04.2015року
9) Опис
За звiтний перiод вiдбулась змiна, щодо посадової особи :
Згiдно Рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв Протокол №1 вiд 20.03.2014р. переобрано склад Наглядової Ради та обрано одним iз нових Членiв Наглядової Ради Мендрух Тетяну Анатолiївну.Обрано строком до 30.04.2015року.Стаж роботи 29 рокiв.
Не надано згоди на розкриття паспортних даних.Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надано згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати).Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених
законодавством, статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними
зборами. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: 1) затвердження в межах
своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства;
2) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення
та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових
Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних
зборiв на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу; 4) прийняття рiшення
про анулювання акцiй чи продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття
рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 6) прийняття
рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; 7)
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законодавством; 8) обрання
та вiдкликання повноважень Виконавчого органу; 9) затвердження умов цивiльно-правових,
трудових договорiв, якi укладатимуться з Головою Правлiння товариства, встановлення
розмiру його винагороди; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Голови Правлiння вiд
виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження
Голови Правлiння; 11) обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв
Товариства; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених
законодавством; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що
укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати
складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв
виплати дивiдендiв у межах граничного строку; 15) визначення дати складення перелiку
акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв; 16) вирiшення
питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про
заснування iнших юридичних осiб; 17) вирiшення питань, передбачених законодавством, в
разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв у випадках, передбачених
законодавством; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним
внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок
виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна
Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру
оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiю цiнних паперiв
та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його
послуг; 22) надсилання в порядку, передбаченому законодавством, пропозицiй акцiонерам
про придбання особою (особами, що дiють спiльно) значного пакета акцiй; 23) вирiшення
iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради згiдно iз
законодавством або статутом Товариства. Питання, що належать до виключної компетенцiї
Наглядової ради, не можуть вирiшуватися iншими органами Товариства, крiм Загальних
зборiв, за винятком випадкiв, встановлених законодавством.
Члени Наглядової ради Товариства обираються з числа фiзичних осiб, якi мають повну
дiєздатнiсть. Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його затвердження
рiшенням Загальних зборiв.


Посади якi обiймає фiзична особа на iнших пiдприємствах:
Головний бухгалтер ПАТ "ФIНАНСОВИЙ СТАНДАРТ" : (Мiсцезнаходження 49051, Днiпропетровська обл., мiсто Днiпропетровськ, Iндустрiальний район вулиця Винокурова ,будинок 5) .
Головний бухгалтер ПАТ "ВО "ПРОМТЕХМОНТАЖ": (Мiсцезнаходження 49051, Днiпропетровська обл., мiсто Днiпропетровськ, Iндустрiальний район вулиця Винокурова ,будинок 5).
Головний бухгалтер ПАТ "МТI ": (Мiсцезнаходження 49051, Днiпропетровська обл., мiсто Днiпропетровськ, Iндустрiальний район вулиця Винокурова ,будинок 5)
Директор ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАФТОВА КОМПАНIЯ ЮКРЕЙН ПЄТРОЛIУМ ЕНЕРДЖИ" (мiсцезнаходження : 49000, Днiпропетровська обл., мiсто Днiпропетровськ, ВУЛИЦЯ СТАСОВА, будинок 26)
перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв:
бухгалтер, Головний бухгалтер,Член Наглядової Ради,Директор
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Ревiзор
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Сорока Олег Михайлович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - -
4) рік народження**
1977
5) освіта**
Вища
6) стаж роботи (років)**
15
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПАТ "ВО "ПРОМТЕХМОНТАЖ" - голова правлiння
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
20.03.2014 Обрано строком до 30.04.2015року
9) Опис
За звiтний перiод вiдбулась змiна ,щодо посадової особи:
Згiдно Рiшення рiчних загальних зборiв акцiонерiв Протокол №1 вiд 20.03.2014р. Припинено повноваження - звiльнено (за власним бажанням на пiдставi поданої заяви) з посади Ревiзора Товариства Санжаровського Андрiя Миколайовича та обрано на посаду Ревiзора Сороку Олега Михайловича.Обрано строком до 30.04.2015року.Сатж роботи 15 рокiв.

Не надано згоди на розкриття паспортних даних .Посадова особа отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу(не надано згоди на розкриття розмiру виплаченної заробiтної плати). Винагорода, в т.ч. в натуральнiй формi не надавалася.Немає непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини.Посадова особа не володiє акцiями емiтента.

Ревiзiйна комiсiя (ревiзор) – орган Товариства, що здiйснює перевiрку фiнансово-
господарської дiяльностi Товариства. Загальнi збори обирають ревiзiйну комiсiю (ревiзора).
Голова ревiзiйної комiсiї обирається членами ревiзiйної комiсiї з їх числа простою бiльшiстю
голосiв вiд кiлькiсного складу ревiзiйної комiсiї, якщо iнше не передбачено статутом або
положенням про ревiзiйну комiсiю Товариства (у разi наявностi). Додатковi вимоги щодо
обрання ревiзiйної комiсiї (ревiзора), кiлькiсного складу комiсiї, порядку її дiяльностi та
компетенцiя визначаються положенням про ревiзiйну комiсiю (у разi наявностi) або рiшенням
Загальних зборiв.
Ревiзiйна комiсiя (ревiзор) може обиратися для проведення спецiальної перевiрки
фiнансово-господарської дiяльностi Товариства або на визначений перiод. Строк
повноважень членiв ревiзiйної комiсiї (ревiзора) встановлюється на перiод до дати
проведення чергових рiчних Загальних зборiв, але не бiльше нiж на п'ять рокiв.
Не можуть бути членами ревiзiйної комiсiї (ревiзором): 1) член наглядової ради; 2)
Члени Правлiння; 3) особа, яка не має повної цивiльної дiєздатностi; 4) члени iнших органiв
Товариства. Члени ревiзiйної комiсiї (ревiзор) не можуть входити до складу лiчильної комiсiї
Товариства.
Права та обов'язки членiв ревiзiйної комiсiї (ревiзора) визначаються положенням про
ревiзiйну комiсiю (у разi наявностi), а також договором, що укладається з кожним членом
ревiзiйної комiсiї (ревiзором) (у разi наявностi).
Ревiзiйна комiсiя (ревiзор) має право вносити пропозицiї до порядку денного Загальних
зборiв та вимагати скликання позачергових Загальних зборiв. Члени ревiзiйної комiсiї
(ревiзор) мають право бути присутнiми на Загальних зборах та брати участь в обговореннi
питань порядку денного з правом дорадчого голосу.
Члени ревiзiйної комiсiї (ревiзор) мають право брати участь у засiданнях Наглядової
ради у випадках, передбачених законодавством, статутом або внутрiшнiми положеннями
Товариства.
Особа обiймає посади на iнших пiдприємствах:
Голова Правлiння ПАТ «Укрфарм-Iнвест» (Мiсцезнаходження: 49051 м. Днiпропетровськ, вул. Винокурова, буд. 5)
Голова Правлiння ПАТ "ВО" ПРОМТЕХМОНТАЖ" (Мiсцезнаходження: 49051 м. Днiпропетровськ, вул. Винокурова, буд. 5)
перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п’яти рокiв:
директор, перший заступник Голови Правлiння, Голова Правлiння,Ревiзор
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів* чергові позачергові
X
Дата проведення 20.03.2014
Кворум зборів** 60.0195
Опис Скликання загальних зборiв iнiцiювала Наглядова рада.
Порядок денний зборiв:
1.Обрання лiчильної комiсiї;
2.Затвердження звiту виконавчого органу;
3.Затвердження звiту наглядової ради;
4.Затвердження висновкiв Ревiзора;
5.Затвердження рiчного звiту товариства;
6.Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту наглядової ради, звiту виконавчого органу, звiту Ревiзора;
7.Змiна складу виконавчого органу;
8.Обрання Членiв виконавчого органу;
9.Прийняття рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради;
10.Обрання складу Наглядової ради;
11.Обрання Членiв Наглядової ради;
12.Змiна складу Ревiзiйної комiсiї;
13.Обрання Членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора);
14.Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради, про встановлення розмiру винагороди членам Наглядової ради Товариства, обрання особи, що уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Наглядової ради;
15.Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором), про встановлення розмiру винагороди членам Ревiзiйної комiсiї (Ревiзору) Товариства, обрання особи, що уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором);
16.Розподiл прибутку товариства з урахуванням вимог, передбачених законом;
17.Визначення основних напрямiв дiяльностi на 2014 рiк;
18.Прийняти рiшення про попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятись товариством протягом року;
19.Внесення змiн до статуту товариства. Затвердження статуту у новiй редакцiї.


Особи, що подавали пропозицiї до перелiку питань до порядку денного: Акцiонери товариства. Порядок денний попередньо був затверджений Наглядовою Радою Товариства.
Результати розгляду питань порядку денного: По питанням порядку денного №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 рiшення прийнято згiдно запропонованим проектам рiшень; По питанням порядку денного, голосування по яким кумулятивне №№ 11,13 обрано осiб у органи товариства iз запропонованих кандидатур та повнiстю сформований склад органiв; По питанням порядку денного №№ 7,8 рiшення не прийнято по результатам пiдсумку голосування. Позачерговi загальнi збори не скликались та не проводились.

IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "АКТИВ"
Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство
Код за ЄДРПОУ 32987932
Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська Жовтневий м. Днiпропетровськ вул. Дзержинського, буд.33-В
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ №286573
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 08.10.2013
Міжміський код та телефон 0567900354
Факс 0567900354
Вид діяльності Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи
Опис iнформацiя щодо виду послуг, якi надає особа: Емiтент користується послугами щодо вiдкриття та обслуговування рахунку в цiнних паперах, проведення депозитарних операцiй за рахунком у цiнних паперах та iншi послуги на пiдставi договору про обслуговування рахунку в цiнних паперах.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПРИДНIПРОВСЬКА ФОНДОВА БIРЖА"
Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство
Код за ЄДРПОУ 25535920
Місцезнаходження 49027 Україна Дніпропетровська Жовтневий м.Днiпропетровськ вулиця Дзержинського, будинок 33-В
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ № 286834
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 12.03.2014
Міжміський код та телефон 0562361360
Факс 0562361351
Вид діяльності Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку
Опис iнформацiя щодо виду послуг, якi надає особа: Вiдповiдно до умов договору лiстингу цiнних паперiв, укладеного вiд iменi та за рахунок Емiтента, внесення акцiй простих iменних Емiтента до Бiржового реєстру ПФБ згiдно з Правилами Бiржi до вiдповiдного рiвня лiстингу та надання iнших послуг вiдповiдно до умов договору лiстингу цiнних паперiв.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»
Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю
Код за ЄДРПОУ 33612773
Місцезнаходження 49101 Україна Дніпропетровська Красногвардiйський мiсто Днiпропетровськ вул. Свердлова,буд.30/32,к.46
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності № 3636
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Аудиторська палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа 29.09.2005
Міжміський код та телефон (056) 788-30-87
Факс (056) 788-30-87
Вид діяльності Аудиторьска
Опис iнформацiя щодо виду послуг, якi надає особа: Емiтент користується послугами щодо проведення аудиторської перевiрки та затвердження фiнансової звiтностi, вiдповiдно до умов договору на проведення аудиту.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТЦП "ПРIМАС"
Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю
Код за ЄДРПОУ 36207601
Місцезнаходження 49081 Україна Дніпропетровська Iндустрiальний мiсто Днiпропетровськ просп. Газети Правда,32-В
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ № 286845
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 16.04.2014
Міжміський код та телефон 0567892568
Факс 0567892568
Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку-дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами - Брокерська дiяльнiсть
Опис iнформацiя щодо виду послуг, якi надає особа: Емiтент користується послугами на договiрних
вiдносинах згiдно чинного законодавства при укладаннi угод купiвлi-продажу цiнних паперiв на пiдставi угод комiсiї, доручення та iнших замовлень Емiтента за рахунок та в iнтересах Емiтента.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАЦIОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРIЙ УКРАЇНИ"
Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство
Код за ЄДРПОУ 30370711
Місцезнаходження 01001 Україна м. Київ Шевченкiвський м. Київ вулиця Грiнченка, будинок 3
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності б/н
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 01.10.2013
Міжміський код та телефон 0443777265
Факс 0442791249
Вид діяльності Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис iнформацiя щодо виду послуг, якi надає особа: Емiтент користується послугами вiдповiдно до умов договору на обслуговування випускiв цiнних паперiв, послуги з вiдкриття рахунку у цiнних паперах; депозитарного обслуговування випускiв цiнних паперiв та корпоративних операцiй емiтента; надання реєстрiв власникiв iменних цiнних паперiв; послуги з надання електронного цифрового пiдпису.
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку Центральним депозитарiєм не потребує отримання лiцензiї, що видається Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку. Згiдно частини 2 статтi 9 Закону Центральний депозитарiй - юридична особа, яка функцiонує у формi публiчного акцiонерного товариства вiдповiдно до Закону України " Про акцiонернi товариства" з врахуванням особливостей, встановлених чинним Законом. Акцiонерне товариство набуває статус Центрального депозитарiю з дня реєстрацiї Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку в установленому порядку Правил Центрального депозитарiю. 1 жовтня 2013 року Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку зареєстрованi представленi Публiчним акцiонерним товариством «Нацiональний депозитарiй України» Правила Центрального депозитарiю цiнних паперiв (рiшення Комiсiї вiд 01.10.2013 № 2092).

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску Номер свідоцтва про реєстрацію випуску Найменування органу, що зареєстрував випуск Міжнародний ідентифікаційний номер Тип цінного паперу Форма існування та форма випуску Номінальна вартість акцій (грн) Кількість акцій (штук) Загальна номінальна вартість (грн) Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
01.11.2011 503/1/11 Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку UA 4000130538 Акція проста бездокументарна іменна Бездокументарні іменні 10 15000000 150000000 100
Опис Торгiвля цiнними паперами емiтента здiйснюється на бiржовому та позабiржовому фондовому ринку України, акцiї емiтента внесенi до бiржового реєстру ПрАТ "ПФБ". Лiстинговi цiннi папери (другий рiвень лiстингу). Протягом звiтного року товариство не приймало рiшення та не здiйснювало додаткової емiсiї. Протягом звiтного року факту лiстингу/делiстингу цiнних паперiв емiтента на фондових бiржах немає.Спосiб первинного розмiщення цiнних паперiв емiтента: Емiтент здiйснив приватне (закрите) розмiщення акцiй
 

XI. Опис бізнесу

Товариство зареєстровано Солом‘янською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю № 1 073 145 0000 018861 вiд 19.06.2002р. (рiшення про створення № 1 вiд 19.06.2002 року).
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" засновано вiдповiдно до рiшення Учасника № 1 вiд 23 квiтня 2010 року шляхом перетворення iз Приватного Пiдприємства «Нафтова компанiя «Ойл Сiтi» (рiшення про перетворення № 1/10 вiд 09.02.2010 року).
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" є правонаступником прав та обов‘язкiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI", як майнового так i немайнового характеру.

Протягом строку iснування емiтента змiнювалося його найменування:
Зареєстровано 19.06.2002 року Приватне пiдприємство "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" (заснування товариства, рiшення про створення № 1 вiд 19.06.2002 року)
Зареєстровано 28.04.2010 року ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI"; ПАТ «НК «ОЙЛ СIТI» (засновано вiдповiдно до рiшення про створення № 1 вiд 23 квiтня 2010 року шляхом перетворення iз Приватного Пiдприємства «Нафтова компанiя «Ойл Сiтi»)
Злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу на протязi звiтного року не вiдбувалось.
Процедури банкрутства або iншi, що мали мiсце протягом п'яти останнiх рокiв - вiдсутнi.
Товариство не планує та не очiкує злиття, приєднання, перетворення, подiл, видiл.
Вiдповiдно до Законодавства України з 2012 року публiчнi акцiонернi товариства складають фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Дата переходу на мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01.01.2012р.
 
Органами управлiння Товариства є: Загальнi збори акцiонерiв Товариства - вищий орган Товариства; Наглядова рада Товариства; Голова Правлiння; Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор).
Товариство не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом немає.
Загальнi збори акцiонерiв є вищим органом Товариства. Загальнi збори можуть вирiшувати будь-якi питання дiяльностi Товариства.Товариство зобов'язане щороку скликати Загальнi збори (рiчнi загальнi збори). Рiчнi Загальнi збори проводяться не пiзнiше 30 квiтня наступного за звiтним року. Усi iншi загальнi збори, крiм рiчних, вважаються позачерговими.
Наглядова рада Товариства є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв, i в межах компетенцiї, визначеної статутом та Законом «Про акцiонернi товариства», контролює та регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Кiлькiсний склад Наглядової ради встановлюється Загальними зборами. Загальними зборами склад Наглядової ради встановлений у кiлькостi трьох осiб.
Виконавчим органом Товариства є одноосiбний орган –Голова Правлiння. Виконавчий орган здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю товариства. До компетенцiї Виконавчого органу належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради.
В Товариствi Рiшенням Рiчних загальних зборiв акцiонерiв затверджено Кодекс корпоративного управлiння (Протокол № 1 вiд 18.03.2013 року)
Внутрiшнiй контроль у Товариствi здiйснюється ревiзором. За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року ревiзор готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за перiод, факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi. Звiт ревiзора не мiстить суттєвих зауважень щодо порушення законодавства Товариством пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку й подання звiтностi, i пiдтверджує достовiрнiсть та повноту даних фiнансової звiтностi. Протягом звiтного перiоду не встановлено суттєвих недолiкiв у системi внутрiшнього контролю Товариства, якi могли б негативно вплинути на його можливiсть облiковувати, обробляти, узагальнювати i вiдображати у звiтностi бухгалтерськi та iншi фiнансовi данi, вiдповiдати законодавчим, нормативним вимогам у вiдповiдностi до очiкувань керiвництва.
 
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 2, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв (осiб)-1 , середня чисельнiсть якi працюють за сумiсництвом (осiб) -4, чисельностi працiвникiв, якi працюють за сумiсництвом на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 4. Фонд оплати працi 49 тис. грн. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента здiйснюється шляхом пiдвищення рiвня оплати працi квалiфiкованих кадрiв. Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення вiдносно попереднього року на 4 тис. грн.
 
Емiтент не належить до будь-яких об`єднань пiдприємств.
 
Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями,пiдприємствами,установами .
 
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
 
01 сiчня 2012 року є дата переходу Товариства на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика Товариства на звiтний рiк затверджена офiцiйним наказом по пiдприємству. У разi змiн нормативно-правових вимог, якi мали мiсце протягом звiтного року, облiкова полiтика застосовувалась Товариством у частинi, що не суперечить законодавству України. Процедурнi питання порядку ведення облiку в Товариствi, що виникали у зв’язку iз змiнами в нормативних документах НКЦПФР та у податковому законодавствi, регламентувались протягом звiтного року окремими роз’ясненнями. Суттєвi помилки – не виявленi. З 01 сiчня 2012 року Товариство прийняло Мiжнародний стандарт фiнансової звiтностi (IFRS) 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Перша фiнансова звiтнiсть Товариства складається за Мiжнародним стандартом фiнансової звiтностi (IFRS) станом на 31.12.2012. Перехiд вiд нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку до МСФЗ не зробив iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства.
Товариство на дату переходу : - визнає усi активи та зобов'язання, визнання яких вимагають МСФЗ; - не визнає статтi активiв та зобов'язань, якщо МСФЗ не дозволяють такого визнання; - перекласифiкувало статтi, якi визнавалися згiдно з П(С)БО, як один вид активу, зобов'язання чи компонента капiталу, але, якi згiдно з МСФЗ є iншим видом активу, зобов'язання чи компонента капiталу, зокрема стаття Балансу «векселi одержанi» перекласифiкована в «цiннi папери на продаж»; - застосовує МСФЗ пiд час оцiнювання всiх визнаних активiв та зобов'язань. Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi є ефективним iнструментом пiдвищення прозоростi i зрозумiлостi iнформацiї, яка розкриває дiяльнiсть суб’єктiв господарювання, створює достовiрну базу для визнання доходiв i витрат, оцiнки активiв i зобов’язань, яка надає можливiсть об’єктивно розкривати i вiддзеркалювати iснуючi фiнансовi ризики у звiтуючих суб’єктiв, а також порiвнювати результати їх дiяльностi з метою забезпечення адекватної оцiнки їх потенцiалу та ухвалення вiдповiдних управлiнських рiшень. Крiм того, МСФЗ якiсно впливають на можливостi керiвництва в областi управлiння органiзацiєю i надають значнi переваги перед конкурентами. У суб’єктiв, якi складають звiтнiсть за МСФЗ, значно зростає можливiсть залучити додатковi джерела капiталу та бiзнес-партнерiв, якi допоможуть забезпечити економiчне зростання i стабiльнiсть. У свою чергу суб’єкти, використовуючи МСФЗ, мають доступ до iнформацiї про фiнансовий стан потенцiйних партнерiв, що слугує додатковим iнструментом при їх виборi. Позитивнi сторони застосування МСФЗ для Товариства, яке складає фiнансову звiтнiсть, так i для зовнiшнiх користувачiв є такими: - це можливiсть отримання необхiдної iнформацiї для прийняття управлiнських рiшень; - це забезпечення порiвнянностi звiтностi з iншими органiзацiями, незалежно вiд того, резидентом якої країни вони є i на якiй територiї здiйснюють господарську дiяльнiсть; - це можливiсть залучення iноземних iнвестицiй i позик, а також виходу на зарубiжнi ринки; престижнiсть, забезпечення бiльшої довiри з боку потенцiйних партнерiв; - це прозорiсть iнформацiї, що забезпечується шляхом дотримання правил її складання, а також поясненнями i численними примiтками до звiтностi. Текст Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданий Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, якими користувалось Товариство при пiдготовцi фiнансової звiтностi за звiтний рiк, офiцiйно оприлюднено на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України www.minfin.gov.ua, що забезпечує формування державної фiнансової полiтики. Цi Стандарти ґрунтуються на Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi та iнших публiкацiях Ради з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО). Авторське право на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi та iншi публiкацiї РМСБО має Фонд Комiтету з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (ФКМСБО). Текст, що мiститься у цьому документi, може бути змiнений задля сприяння його прийняття у вiдповiдностi з Нацiональним законодавством. Затверджений текст Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та iнших публiкацiй ФКМСБО є текст англiйською мовою, примiрники якого можна отримати вiд ФКМСБО. На сайтi Мiнiстерства фiнансiв України опублiковано офiцiйний переклад нових Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi: МСФЗ 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть», МСФЗ 11 «Спiльна дiяльнiсть», МСФЗ 12 «Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб`єктах господарювання», МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi». Новi стандарти вступають в дiю з 1 сiчня 2013 року. Управлiнський персонал Товариства не здiйснював розрахунок впливу запровадження нових або переглянутих стандартiв та тлумачень на його фiнансовий стан на 31 грудня 2014 року та на результати його дiяльностi за 2014 фiнансовий рiк, тому що вважає, що цi змiни матимуть мiнiмальний вплив на бухгалтерський облiк. Фiнансова звiтнiсть за 2014 рiк була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю, за винятком оцiнки окремих фiнансових iнструментiв по поточним ринковим цiнам. Фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом на основi облiкових даних Товариства за звiтний перiод iз застосуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Товариство при здiйсненнi фiнансово – господарської дiяльностi керується чинним законодавством України, зокрема Законами України «Про акцiонернi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», Цивiльним кодексом України, Господарським кодексом України, Податковим кодексом України, iншими законодавчими актами, в тому числi, нормативно-правовими актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi- НКЦПФР). Для стабiльної та безперервної дiяльностi в Товариствi розроблено внутрiшнi положення: Статут та iншi внутрiшнi оперативнi документи (iнструкцiї, правила, накази, розпорядження i т.п.). Органiзацiйна структура Товариства визначена Статутом. Власних фiлiй та представництв станом на звiтну дату Товариство не має. Облiкова полiтика Товариства встановлює порядок органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку, визначає принципи, методи i процедури, що використовуються Товариством для складання та подання фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика Товариства – документ, головною метою якого є загальна регламентацiя застосованих на практицi прийомiв та методiв бухгалтерського облiку, технологiй обробки облiкової iнформацiї та документообiгу. Облiкова полiтика Товариства будується у вiдповiдностi з чинним законодавством України для Публiчних акцiонерних товариств, а саме: Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», нормативними актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй України, основними принципами мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, внутрiшнiми нормативними документами Товариства, що визначають порядок здiйснення бухгалтерських операцiй. Обрана Товариством облiкова полiтика: - забезпечує повноту та достовiрнiсть вiдображення операцiй в облiку; - визначає систему ведення бухгалтерського облiку; - закрiплює правила та процедури, прийнятi керiвництвом для ведення фiнансового, управлiнського та податкового облiку; - вiдображає особливостi органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку; - направлена на повне задоволення потреб управлiння Товариством; - сприяє виконанню повного обсягу фiнансово - господарських операцiй; - забезпечує встановлення контролю здiйснення цих операцiй; - встановлює правила документообiгу; - затверджує ведення системи рахункiв i регiстрiв бухгалтерського облiку; - визначає технологiю обробки облiкової iнформацiї. Нацiональною валютою України є гривня. Отже, функцiональною валютою i валютою подання фiнансової звiтностi є гривня, округлена до тисяч. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за винятком фiнансових активiв за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку - збитку (власного капiталу), якi вiдображаються за справедливою вартiстю. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва формування певних суджень, оцiнок та припущень, якi впливають на застосування принципiв облiкової полiтики, а також на суми активiв та зобов’язань, доходiв та витрат, вiдображенi у звiтностi. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд цих оцiнок. Облiкова полiтика мiстить правила ведення бухгалтерського облiку, дотримання яких є обов’язковими. За цим документом затверджується методологiя вiдображення окремих бухгалтерських операцiй та особливостi органiзацiї бухгалтерського облiку. Облiкова полiтика Товариства базується на складових мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку: безперервностi дiяльностi, постiйностi правил бухгалтерського облiку, обачливостi, нарахування, окремого вiдображення активiв i зобов’язань, прийнятностi вхiдного балансу, прiоритетi змiсту над формою, оцiнюваннi, вiдкритостi, консолiдацiї, суттєвостi, конфiденцiйностi. Товариство постiйно керується одними й тими ж правилами бухгалтерського облiку, крiм випадкiв iстотних змiн в дiяльностi або в правовiй базi. Методи облiку та оцiнки статей балансу, як правило, використовуються постiйно. Облiкова полiтика Товариства базується на основних принципах бухгалтерського облiку та дотримується таких основних критерiїв як: - наступнiсть, тобто залишки на балансових та позабалансових рахунках на початок поточного звiтного перiоду повиннi вiдповiдати залишкам на кiнець попереднього перiоду; - повнота вiдображення в бухгалтерському облiку всiх фактiв господарської дiяльностi; усi господарськi операцiї пiдлягають реєстрацiї на рахунках бухгалтерського облiку без будь-яких виняткiв. Фiнансова звiтнiсть має мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй Товариства, яка може впливати на рiшення, що приймаються згiдно з нею; - обачнiсть, застосування в бухгалтерському облiку методiв оцiнки, вiдповiдно до яких активи та/або дохiд не завищуватимуться, а зобов’язання та/ або витрати – не занижуватимуться; - прiоритет змiсту над формою, тобто вiдображення в бухгалтерському облiку та розкриття у звiтностi фактiв господарської дiяльностi виходячи не тiльки з правової норми, але i з економiчного змiсту фактiв та умов господарювання; - несуперечнiсть, тобто тотожнiсть даних аналiтичного облiку оборотам та залишкам за рахунками синтетичного облiку на перше число кожного мiсяця, а також показникiв бухгалтерської звiтностi даним синтетичного та аналiтичного облiку; - рацiональнiсть, тобто рацiональне та економiчне ведення бухгалтерського облiку, виходячи з умов господарської дiяльностi Товариства; - вiдкритiсть, тобто фiнансовi звiти побудованi детально i чiтко, максимально зрозумiлi для користувачiв, достовiрно вiдображають господарськi операцiї, уникають двозначностi в вiдображеннi позицiї Товариства. Необхiднi пояснення дано в додатках та пояснювальних записках до звiтiв; - суттєвiсть – у фiнансових звiтах знаходить вiдображення вся iстотна iнформацiя, корисна для прийняття рiшень керiвництвом, iнвесторами, та iншими користувачами звiтностi; - своєчаснiсть вiдображення фактiв господарської дiяльностi в бухгалтерському облiку; - автономнiсть, тобто активи та зобов’язання Товариства повиннi бути вiдокремленi вiд активiв та зобов’язань власникiв цього Товариства або iнших пiдприємств; - безперервнiсть, тобто оцiнка активiв здiйснюється, виходячи з припущення, що дiяльнiсть Товариства продовжуватиметься в неосяжному майбутньому; - нарахування та вiдповiднiсть доходiв та витрат для визначення фiнансового результату звiтного перiоду потрiбно порiвняти доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для отримання цих доходiв. Доходи i витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi в момент їх виникнення незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв. Доходи - це збiльшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення капiталу, за винятком його збiльшення, пов'язаного з внесками акцiонерiв. Витрати - це зменшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або виникнення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капiталу i не є розподiленням мiж акцiонерами. Власний капiтал - це залишкова частина в активах Товариства пiсля вирахування всiх зобов'язань. Принцип нарахування застосовується Товариством при наявностi таких умов: - фiнансовий результат операцiї можливо розрахувати за даними пiдтверджуючих документiв (угод, актiв, накладних); - доходи або витрати вiдповiдають виникненню реальної заборгованостi, якщо заборгованiсть виникла за активом балансу – нараховуються доходи, за пасивом балансу – нараховуються витрати. Якщо через вiдсутнiсть даних неможливо визначити точну суму доходiв (витрат) в останнi днi мiсяця, не нарахованi суми враховуються в наступному мiсяцi. Товариство враховує доходи вiд наданої послуги у розмiрi витрат, пов’язаних iз наданням такої послуги, якщо є впевненiсть в отриманнi цих доходiв, якщо такої впевненостi немає, враховуються тiльки витрати. Доходи за цими операцiями будуть проведенi при їх фактичному отриманнi; - послiдовнiсть - постiйне (iз року в рiк) застосування обраної облiкової полiтики; - iсторична (фактична) собiвартiсть, тобто активи та зобов’язання облiковуються, як правило, за вартiстю їх придбання чи виникнення. Активи та зобов'язання в iноземнiй валютi, за винятком немонетарних статей, мають переоцiнюватись у разi змiни офiцiйного валютного курсу на звiтну дату. Розробленi i затвердженi внутрiшнi Положення, Iнструкцiї та iншi нормативнi документи Товариства, якi регламентують рiзнi сфери його дiяльностi, є невiд’ємною частиною Облiкової полiтики. Основними складовими облiкової полiтики Товариства є: - внутрiшнiй план аналiтичних рахункiв бухгалтерського облiку Товариства; - iншi чиннi внутрiшнi нормативнi акти в частинi органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку, документообiгу та контролю господарських операцiй. Облiкова полiтика Товариства визначає порядок створення та використання резервiв на пiдставi чинного законодавства та нормативних актiв НКЦПФР. Облiкова полiтика в Товариствi застосовується до подiй та операцiй з часу їх виникнення. Актив враховується в балансi, коли є ймовiрнiсть надходження майбутнiх економiчних вигод для Товариства i актив має собiвартiсть або вартiсть, яка може бути достовiрно обчислена. Зобов’язання – це теперiшня заборгованiсть, що виникає внаслiдок минулих подiй, вiд погашення якої очiкується вибуття ресурсiв Товариства. Активи i зобов’язання Товариства оцiнюються i вiдображаються в облiку з достатньою мiрою обережностi з метою уникнення можливостi перенесення iснуючих фiнансових ризикiв на наступнi звiтнi перiоди. Тому методи оцiнки активiв та зобов’язань базуються на головних принципах мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку. Через оцiнку активiв та зобов’язань надходить iнформацiя про загальну вартiсть майна Товариства, його зобов’язань, про вартiсть окремих статей балансу. Не пiдлягає оцiнцi готiвка та стандартнi зобов’язання. У фiнансових звiтах Товариство використовує такi методи оцiнки, як iсторична (первiсна) вартiсть, ринкова вартiсть, справедлива вартiсть, балансова вартiсть. Первiсна вартiсть передбачає вiдображення в облiку активiв за сумою фактичних витрат на їх придбання на дату їх придбання, а зобов’язань – на суму мобiлiзованих коштiв в обмiн на зобов’язання. За первiсною вартiстю Товариство облiковує основнi засоби та нематерiальнi активи та фiнансовi iнструменти {дебiторська заборгованiсть, цiннi папери, вкладення (iнвестицiї) в асоцiйованi компанiї, дочiрнi пiдприємства}. Ринкова вартiсть – сума, яку можна отримати вiд продажу активу на активному ринку. При вiдображеннi в облiку активiв та зобов’язань за ринковою вартiстю активи визнаються за тiєю сумою коштiв, яку необхiдно було б сплатити для придбання таких самих активiв на поточний момент. При вiдображеннi в облiку зобов’язань вони визнаються за тiєю сумою коштiв, яка вимагалася для проведення розрахунку у поточний момент. Приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть iз ринкової здiйснюється шляхом їх переоцiнки. Справедлива вартiсть – сума, за якою може бути здiйснений обмiн активу, або оплата зобов’язання в результатi операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами. За справедливою вартiстю Товариство визначає безоплатно отриманi активи, а також активи, отриманi в результатi обмiну на неподiбний об’єкт. Балансова вартiсть – сума, за якою актив облiковується у балансi пiсля вирахування будь-якої накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення його корисностi. Основнi засоби - це необоротнi активи у матерiальнiй формi, якi утримуються Товариством з метою використання їх в процесi своєї дiяльностi, пiд час продажу товарiв (робiт), надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних функцiй. До основних засобiв Товариства вiдносяться предмети, строк корисного використання яких перевищує один рiк i вартiсть яких за одиницю або комплект становить 2,5 тис. грн. i бiльше. Придбанi основнi засоби, iншi необоротнi матерiальнi активи оцiнюються за первiсною вартiстю, яка визначається як фактична собiвартiсть у сумi грошових коштiв справедливої вартостi iнших активiв, сплачених (переданих), витрачених на придбання (створення) основних засобiв. Змiна первiсної вартостi допускається лише у випадках полiпшення - добудови, дообладнання, реконструкцiї (з вiдображенням витрат за вiдповiдними рахунками капiтальних iнвестицiй), часткової лiквiдацiї об’єкта або його переоцiнки. Завершенi витрати для полiпшення об’єкта основних засобiв – на добудову, реконструкцiю, модернiзацiю основних засобiв вiдносяться на збiльшення їх вартостi. Вартiсть робiт, здiйснених для пiдтримання об’єкту в придатному для використання станi та одержання первiсно визначеної суми майбутнiх вигод вiд його використання, та витрати з технiчного обслуговування, не впливають на балансову вартiсть об’єкту та вiдносяться на витрати. Строки корисного використання встановлюються централiзовано для груп основних засобiв i нематерiальних активiв, згрупованих за кодами, призначеними для аналiтичного облiку в системi банку. Строки корисного використання основних засобiв в Товариствi залежать вiд складу основних засобiв. У звiтному роцi очiкуванi строки корисного використання та норми амортизацiї основних засобiв переглядалися та внаслiдок перегляду не змiнювалися. Нарахування амортизацiї в облiку здiйснюється по кожному об’єкту прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання об’єкта, який визначається при введенi його в експлуатацiю (оприбуткуваннi на баланс) i призупиняється на перiод реконструкцiї, модернiзацiї, добудови, дообладнання та консервацiї. Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за тим, в якому об’єкт основних засобiв став придатним для корисного використання (тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан у якому вiн придатний до експлуатацiї). Амортизацiю об’єкта основного засобу слiд припиняти на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату з якої цей актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання цього активу. Переоцiнка необоротних активiв у звiтному роцi Товариством не проводилась. Нематерiальнi активи – це активи, якi не мають матерiальної форми, забезпечують певнi права та утримуються Товариством з метою використання протягом перiоду бiльше одного року в процесi своєї дiяльностi. Об’єкт основних засобiв або нематерiальний актив (придбаний або отриманий) визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов’язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Первiсна вартiсть придбаного нематерiального активу складається з вартостi придбання, мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню, та iнших витрат, безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. Не визнаються активом, а пiдлягають вiдображенню у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi: витрати на дослiдження; витрати на пiдготовку i перепiдготовку кадрiв; витрати на створення, реорганiзацiю та перемiщення Товариства або його частини; витрати на пiдвищення дiлової репутацiї Товариства; вартiсть перiодичних видань тощо. Придбанi нематерiальнi активи повиннi зараховуватись на баланс за первiсною вартiстю, яка включає всi витрати по їх придбанню, доставцi, установцi та введенню в експлуатацiю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи слiд вiдображати за їх собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi (модель собiвартостi). Нематерiальнi активи з визначеним строком корисної експлуатацiї пiдлягають амортизацiї протягом строку корисного використання. Строк використання нематерiальних активiв визначається Товариством самостiйно, виходячи з досвiду роботи з подiбними активами, сучасних тенденцiй в галузi технiки i програмних продуктiв, сучасного стану нематерiальних активiв, експлуатацiйних характеристик. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється щомiсячно за прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання об’єкта. Амортизацiю нематерiального активу слiд припиняти на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату з якої цей актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання цього активу. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисної експлуатацiї не пiдлягають амортизацiї. Станом на звiтну дату у власностi Товариства не має об’єктiв нематерiальних активiв. Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання Товариством майбутнiх економiчних вигод i її можливо достовiрно визначити. Поточна дебiторська заборгованiсть враховується в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначенiй як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Величина резерву сумнiвних боргiв розраховують за методом класифiкацiї дебiторської заборгованостi по основнiй дiяльностi за термiнами їх виникнення (iз застосуванням коефiцiєнта сумнiвностi для кожної групи боржникiв). Нарахування суми резерву сумнiвних боргiв за звiтний перiод вiдображається у звiтi про фiнансовi результати (звiтi про прибутки та збитки) у складi iнших операцiйних витрат. Виключення безнадiйної дебiторської заборгованостi з активiв здiйснюється з одночасним зменшенням величини резерву сумнiвних боргiв. У разi недостатностi суми нарахованого резерву сумнiвних боргiв безнадiйна дебiторська заборгованiсть списується з активiв на iншi операцiйнi витрати. Сума вiдшкодування ранiше списаної безнадiйної дебiторської заборгованостi враховується у складi iнших операцiйних доходiв. Поточна дебiторська заборгованiсть, щодо якої створення резерву сумнiвних боргiв не передбачено, у разi визнання її безнадiйною, списується з балансу з вiдображенням у складi iнших операцiйних витрат. У звiтному перiодi Товариство не нарахувало резерв сумнiвних боргiв. Фiнансовi iнструменти в бухгалтерському облiку Товариства подiляються на фiнансовi активи, фiнансовi зобов’язання, iнструменти власного капiталу i похiднi фiнансовi iнструменти. Товариство визначає належну класифiкацiю iнструментiв при їх початковому визнаннi. Фiнансовi активи i зобов’язання визнаються у балансi тодi, коли Товариство стає стороною договору про придбання фiнансового iнструмента. Усi стандартнi придбання фiнансових активiв облiковуються на дату розрахункiв. Початкова оцiнка фiнансового активу чи зобов’язання здiйснюється за справедливою вартiстю плюс, якщо це фiнансовий актив чи зобов’язання, яке не класифiкується як фiнансовий iнструмент за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, затрати на здiйснення операцiй, якi прямо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов’язання. Пiсля початкового визнання фiнансовi активи, включаючи похiднi iнструменти, що є активами, оцiнюються за справедливою вартiстю без будь-якого вирахування витрат на здiйснення операцiй, якi можуть бути понесенi при продажу чи iншому вибуттi фiнансового активу. Якщо оцiнка вартостi, основана на наявних ринкових даних, вказує на прибуток або збиток вiд переоцiнки до справедливої вартостi при початковому визнаннi активу чи зобов’язання, прибуток або збиток негайно визнається у звiтi про прибутки та збитки. Якщо початковий прибуток чи збиток не ґрунтується повнiстю на наявних ринкових даних, вiн є вiдстроченим i визнається протягом строку активу чи зобов’язання належним чином, або коли цiни стають вiдомими, або при вибуттi активу чи зобов’язання. Фiнансовi активи або фiнансовi зобов’язання, якi виникли за ставками, що вiдрiзняються вiд ринкових, переоцiнюються на момент виникнення до справедливої вартостi, яка являє собою майбутнi виплати процентiв та погашення основної суми заборгованостi, дисконтованi за ринковими процентними ставками по аналогiчних iнструментах. Рiзниця мiж справедливою вартiстю та номiнальною вартiстю на момент виникнення вiдображається у звiтi про прибутки та збитки як прибутки чи збитки вiд виникнення фiнансових iнструментiв за ставками, що вiдрiзняються вiд ринкових. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв ґрунтується на цiнi їх котирування на ринку на дату балансу без будь-яких вирахувань витрат на здiйснення операцiй. У разi вiдсутностi цiни котирування справедлива вартiсть iнструмента оцiнюється з використанням моделей цiноутворення або методiв дисконтованих грошових потокiв. При застосуваннi методiв дисконтованих грошових потокiв очiкуванi в майбутньому грошовi потоки базуються на найбiльш точних оцiнках керiвництва. При цьому використовується ставка дисконту, яка дорiвнює ринковiй ставцi на дату балансу по iнструменту, що має подiбнi умови та характеристики. При використаннi моделей цiноутворення данi про фiнансовий iнструмент, що вводяться до моделi, базуються на ринкових оцiнках на дату балансу. Справедлива вартiсть похiдних iнструментiв, якими не торгують на бiржi, оцiнюється за сумою, яку Товариство отримало б чи виплатило б для припинення дiї контракту на дату балансу, з урахуванням поточних ринкових умов та платоспроможностi контрагентiв. Прибуток або збиток в результатi змiни справедливої вартостi фiнансового активу або зобов’язання визнається таким чином: - прибуток або збиток вiд фiнансового iнструмента, класифiкованого як фiнансовий iнструмент за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, визнається у звiтi про прибутки та збитки; - прибуток або збиток вiд фiнансового активу, наявного для продажу, визнається безпосередньо у власному капiталу, у звiтi про змiни у власному капiталi (за винятком збиткiв вiд зменшення корисностi та прибуткiв i збиткiв вiд курсових рiзниць) до моменту припинення визнання активу, коли кумулятивний прибуток або збиток, який був визнаний ранiше у власному капiталi, визнається у звiтi про прибутки та збитки. Вiдсотки по фiнансовому активу, наявному для продажу, визнаються у звiтi про прибутки та збитки по мiрi їх отримання i розраховуються iз застосуванням методу ефективної процентної ставки. Прибуток чи збиток вiд фiнансових активiв та зобов’язань, вiдображених за амортизованою вартiстю, визнається у звiтi про прибутки та збитки, коли вiдбувається припинення визнання фiнансового активу чи зобов’язання або зменшується його кориснiсть, а також протягом процесу амортизацiї. Товариство припиняє визнання фiнансового активу тодi, коли вийшов строк дiї права на отримання грошових коштiв вiд активу або коли Товариство передало права на отримання грошових коштiв по фiнансовому активу згiдно з контрактом в операцiї, за якою передаються практично всi ризики i вигоди, пов’язанi з володiнням. Будь-якi вiдсотки за фiнансовими активами, якi були переданi, виникли або утримуються Товариством, визнаються як окремий актив або зобов’язання. Товариство припиняє визнання фiнансового зобов’язання тодi, коли зазначене у договорi зобов’язання було виконано, анульовано або строк його дiї закiнчився. Фiнансовi активи та зобов’язання взаємозараховуються, i чиста сума вiдображається у балансi у разi iснування юридично забезпеченого права на взаємозарахування визнаних сум i намiру провести розрахунок шляхом взаємозарахування або реалiзувати актив i одночасно погасити зобов’язання. Фiнансовий iнструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення (збiльшення) фiнансового активу в одного суб'єкта пiдприємницької дiяльностi i фiнансового зобов'язання або iнструмента власного капiталу в iншого. До фiнансових активiв належать: - грошовi кошти та їх еквiваленти; - дебiторська заборгованiсть; - цiннi папери, якi утримуються до погашення; - цiннi папери, призначенi для продажу; - iншi фiнансовi активи. До фiнансових зобов’язань включаються: - фiнансовi зобов’язання, призначенi для продажу; - фiнансовi гарантiї; - iншi. Справедлива вартiсть – сума, за якою може бути здiйснений обмiн активу або оплата зобов’язання в результатi операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть фiнансового iнструменту пiд час первiсного визнання як правило дорiвнює фактичнiй цiнi операцiї. Витрати на операцiї з придбання боргових цiнних паперiв на продаж вiдображаються на дату їх придбання. На кожну наступну пiсля визнання дату балансу всi цiннi папери, що придбанi, визначаються за справедливою вартiстю. За справедливу вартiсть цiнного папера на продаж береться вартiсть, що визначена за його котирувальною цiною покупця за даними оприлюднених котирувань цiнних паперiв на фондових бiржах за станом на час закриття останнього бiржового дня звiтного мiсяця. У разi вiдсутностi таких котирувань на зазначену дату справедлива вартiсть цiнного папера визначається за його останнiм бiржовим курсом , що визначений за результатами бiржових торгiв, якi вiдбулися протягом останнiх 5 робочих днiв звiтного мiсяця. Справедлива вартiсть цiнних паперiв, що перебувають в обiгу на органiзацiйно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартiстю. Цiннi папери, що облiковуються за справедливою вартiстю, пiдлягають переоцiнцi. На дату балансу результат переоцiнки (дооцiнка або уцiнка) вiдображається в бухгалтерському облiку на суму рiзницi мiж справедливою вартiстю i його балансовою вартiстю. Змiна справедливої вартостi цiнних паперiв вiдображаються в бухгалтерському облiку за рахунками доходiв або витрат та капiталу (для цiнних паперiв на продаж). Якщо справедливу вартiсть нового фiнансового активу або нового фiнансового зобов’язання достовiрно визначити не можна, то Товариство визнає первiсну вартiсть нового фiнансового активу нульовою, а фiнансовий результат визначається як рiзниця мiж виручкою i балансовою вартiстю списаного фiнансового активу, а первiсна вартiсть нового фiнансового зобов’язання буде визначатися в розмiрi суми перевищення виручки над балансовою вартiстю списаного активу. У складi фiнансових активiв на продаж облiковуються акцiї, iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком та борговi цiннi папери, а саме: - борговi цiннi папери з фiксованою датою погашення, якi Товариство не має намiру i/або змоги тримати до дати їх погашення або за наявностi певних обмежень щодо облiку цiнних паперiв у портфелi до погашення; - цiннi папери, якi Товариство готове продати у зв'язку iз змiною ринкових вiдсоткових ставок, його потребами, пов'язаними з лiквiднiстю, а також наявнiстю альтернативних iнвестицiй; - акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, за якими неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть; - фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв; - iншi цiннi папери, придбанi з метою утримання їх на продаж. На дату балансу фiнансовi активи на продаж вiдображаються: - за справедливою вартiстю; - за собiвартiстю з урахуванням часткового списання внаслiдок зменшення корисностi - акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо; - за найменшою з двох величин: балансовою вартiстю та справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на операцiї, пов'язаних з продажем, - iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї, що переведенi в портфель на продаж та утримуються для продажу протягом 12 мiсяцiв; - за найменшою з двох величин: вартiстю придбання (собiвартiстю) та справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на операцiї, пов'язаних з продажем, - iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї, що придбанi та утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв. Фiнансовi активи на продаж на дату балансу пiдлягають перегляду на зменшення корисностi, крiм акцiй бiрж i депозитарiїв. Зменшення корисностi цiнних паперiв визнається у разi втрати економiчної вигоди в сумi перевищення балансової вартостi цiнних паперiв на суму очiкуваного вiдшкодування. Зменшення суми очiкуваного вiдшкодування цiнного папера може бути спричинене погiршенням фiнансового стану емiтента цiнних паперiв та/або змiною ринкової ставки дохiдностi. Фiнансовi активи на продаж, що облiковуються за справедливою вартiстю, пiдлягають переоцiнцi з обов’язковим вiдображенням на дату балансу на рахунках капiталу Товариства. Справедлива вартiсть цiнних паперiв визначається виходячи з їх котирування на ринку, ринкової цiни подiбного фiнансового iнструмента, аналiзу дисконтованих грошових потокiв, аналiзу укладених угод на позабiржовому ринку тощо. Дисконт (премiя) амортизується iз використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Процентнi доходи за купонними цiнними паперами нараховуються щомiсячно залежно вiд умов випуску цiнних паперiв. Похiднi фiнансовi iнструменти первiсно оцiнюються та вiдображаються в бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї визнаються за рахунками витрат пiд час їх первiсного визнання. Витрати на операцiї не включають дисконт або премiю за форвардними контрактами. Вимоги та зобов'язання за похiдними фiнансовими iнструментами на дату операцiї облiковуються за позабалансовими рахунками за курсом (цiною), зафiксованим у контрактi, вимоги дорiвнюють зобов'язанням. На кожну наступну пiсля первiсного визнання дату балансу похiднi фiнансовi iнструменти оцiнюються за справедливою вартiстю без будь-яких витрат на операцiї. Переоцiнка форвардних контрактiв до їх справедливої вартостi вiдображається на балансових рахунках з визнанням активу або зобов'язання за форвардним контрактом залежно вiд результату такої переоцiнки. Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи та витрати Товариства, пiдлягають нарахуванню, крiм випадкiв, коли дата нарахування та дата сплати спiвпадають та якщо доходи (витрати) отриманi (сплаченi) на дату балансу, тодi доходи i витрати можуть вiдображатись без їх нарахування iз застосуванням внутрiшнього контролю за нарахованими та отриманими доходами. Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв. Розрахунковим перiодом для застосування принципу вiдповiдностi є календарний мiсяць, тобто вiдповiднiсть витрат, що здiйсненi Товариством, заробленим доходам оцiнюється за результатами дiяльностi за мiсяць. Доходи i витрати Товариства нараховуються та вiдображаються у бухгалтерському облiку не рiдше одного разу на мiсяць, за кожною операцiєю (договором) окремо, незалежно вiд перiодичностi нарахувань (розрахункiв), яка вказана в договорi з контрагентом . Умови нарахування та сплати доходiв i витрат (дата нарахування, термiн сплати за обумовлений перiод, метод визначення умовної кiлькостi днiв, перiод розрахунку тощо), а також неустойки в разi порушення боржником зобов'язання визначаються договором мiж Товариством i покупцем (замовником, контрагентом) згiдно з вимогами чинного законодавства України. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов’язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату. Нарахування доходiв у бухгалтерському облiку припиняється у випадках, передбачених законодавством України. Визнанi Товариством доходи та витрати групуються за їх характером за вiдповiдними статтями у фiнансовiй звiтностi. Вiдповiдно до концепцiї розвитку системи управлiнського облiку в Товариствi видiляються наступнi сегменти бiзнес-напрямкiв: послуги суб’єктам господарювання, послуги фiзичним особам, операцiї з цiнними паперами, та iншi операцiї, в розрiзi яких вирiшуються управлiнськi задачi планування, контролю та аналiзу. В основу для розподiлу доходiв/витрат та активiв/зобов’язань за сегментами дiяльностi покладено управлiнський облiк Товариства. Доходами та витратами звiтного сегмента є доходи та витрати, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальнi адмiнiстративнi витрати. На пiдставi пiдрахунку долi сегмента в доходах та витратах встановленi пропорцiї. Таким чином, у звiтному роцi долi сегментiв в сукупних доходах були наступними: операцiї з цiнними паперами – 100,0%. Витрати, розподiленi за сегментами, становили у звiтному роцi наступнi пропорцiї: операцiї з цiнними паперами – 100,0%. Активами та зобов’язаннями звiтного сегмента є активи та зобов’язання, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. До нерозподiлених активiв вiднесено балансову вартiсть основних засобiв та поточнi та вiдстроченi податковi активи. До нерозподiлених зобов’язань - поточнi та вiдстроченi податковi зобов’язання. Розрахунок податку на прибуток, вiдстрочених податкових зобов’язань та вiдстрочених податкових активiв Товариство проводить на виконання вимог МСФЗ 12 «Податки на прибуток». Податок на прибуток у звiтному роцi сплачувався Товариством по ставцi 18 %. Вiдмiннiсть суми податку на прибуток, вирахуваного шляхом множення облiкового прибутку Товариства на дiючу ставку вiд поточного податку на прибуток, розрахованого вiдповiдно до вимог Податкового кодексу України, пояснюється особливостями у формуваннi валових доходiв (доходiв) та валових витрат (витрат) Товариства при розрахунку об’єкта оподаткування, а також формуванням вiдстрочених податкових зобов’язань та вiдстрочених податкових активiв.

 
Основним видом дiяльностi Товариства, у звiтному 2014 роцi, була купiвля/продаж цiнних паперiв, з метою отримання прибутку. Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у. Вiдповiдно до концепцiї розвитку системи управлiнського облiку в Товариствi видiляються наступнi сегменти бiзнес-напрямкiв: послуги суб’єктам господарювання, послуги фiзичним особам, операцiї з цiнними паперами, та iншi операцiї, в розрiзi яких вирiшуються управлiнськi задачi планування, контролю та аналiзу. В основу для розподiлу доходiв/витрат та активiв/зобов’язань за сегментами дiяльностi покладено управлiнський облiк Товариства. Доходами та витратами звiтного сегмента є доходи та витрати, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальнi адмiнiстративнi витрати. На пiдставi пiдрахунку долi сегмента в доходах та витратах встановленi пропорцiї. Таким чином, у звiтному роцi долi сегментiв в сукупних доходах були наступними: операцiї з цiнними паперами – 100,0%. Витрати, розподiленi за сегментами, становили у звiтному роцi наступнi пропорцiї: операцiї з цiнними паперами – 100,0%. Активами та зобов’язаннями звiтного сегмента є активи та зобов’язання, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. До нерозподiлених активiв вiднесено балансову вартiсть основних засобiв та поточнi та вiдстроченi податковi активи. До нерозподiлених зобов’язань - поточнi та вiдстроченi податковi зобов’язання. У звiтному роцi умови для фiнансово – господарської дiяльностi були нестабiльними. Починаючи з другого пiврiччя вiдбулось зростання зовнiшньоекономiчних ризикiв, це негативно вiдображалося на очiкуваннях економiчних суб’єктiв i зумовило пiдвищений попит на iноземну валюту. Вiдбувся спад внутрiшнього споживання та спад дiлової активностi бiзнесу. На динамiку та перспективи розвитку вiтчизняної економiки продовжують чинити тиск традицiйнi ризики: залежнiсть динамiки розвитку реального сектора економiки України вiд кон'юнктури на свiтових товарних i сировинних ринках, а також вiд можливих коливань попиту на продукцiю вiтчизняного експорту; зростання обсягу державного боргу й витрат на його обслуговування при збереженнi необхiдностi в нових запозиченнях; висока питома вага у витратнiй частинi державного бюджету поточних першочергових витрат, якi не пiдлягають скороченню, а також витрат по фiнансуванню опосередкованого бюджетного дефiциту; вiд'ємне сальдо торгового балансу, що створює тиск на платiжний баланс i показники зовнiшньої лiквiдностi, що ймовiрно призведе до подальшого нарощування валового зовнiшнього боргу; висока чутливiсть банкiвської системи Українi до системних та iндивiдуальних ризикiв, що стримує вiдновлення економiки. В поточному роцi в банкiвському секторi України, який в основному й фiнансує реальний сектор економiки, будуть спостерiгатися наступнi тенденцiї: збiльшення вiдсоткових ставок по кредитах внаслiдок збiльшення ризикiв, кредитування, в основному, корпоративного бiзнесу на короткий термiн з метою фiнансування оборотної дiяльностi. Критерiї вибору позичальника стануть бiльш жорсткими, буде проводитись подальша оптимiзацiя структури бiзнесу. В цих умовах Товариство може залучати додатковi (недорогi) кошти акцiонерiв для вiдновлення i нарощування власного виробництва та торгiвлi. В найближчi роки Товариство планує збiльшення обсягiв виконуваних робiт, поширення спектру надаваних послуг, проведення рекламних компанiй з метою залучення нових клiєнтiв, ефективне i рацiональне використання майна, коштiв i iнших ресурсiв з метою отримання прибутку, а також пошук iнвесторiв. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства в майбутньому є зниження платоспроможностi населення, поглиблення iнфляцiї, загальноекономiчнi негативнi тенденцiї в країнi. Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: системне вивчення коньюнктури ринку; рацiональна цiнова полiтика; вдала реклама. Фiнансовi ризики викликанi iнфляцiйними процесами, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботi iз споживачами на умавах передплати. Сезоннi змiни не впливають на роботу пiдприємства
 
Товариство не планує значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю. Iнформацiя про основнi придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв, яка б суттєво вплинула на фiнансовий стан товариства - вiдсутня.
 
За звiтний перiод провочинiв з власниками iстотної участi,членами наглядової ради або членами виконавчого органу,афiлiйованими особами- не було.
 
Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року складає - 25 тис. грн., на кiнець року року складає - 25 тис. грн.
На початок звiтного перiоду сума зносу основних засобiв складає - 13 тис. грн., на кiнець -14 тис. грн.
Залишкова вартiсть основних засобiв станом на початок звiтного року складає - 12 тис. грн., на кiнець - 11 тис. грн.

Щодо усiх груп та видiв основних засобiв Товариство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї.
Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхiдного до експлуатацiї та iншi безпосередньо пов’язанi витрати. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об’єктiв основних засобiв витрати на технiчне обслуговування та поточнi ремонти. Такi витрати визнаються витратами поточного перiоду й розподiляються на собiвартiсть продукцiї. Первiсна оцiнка та облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби». Оцiнку справедливої вартостi основних засобiв на дату переходу на МСФЗ Товариство не здiйснювало, оскiльки Товариством використовується модель собiвартостi, згiдно МСБО 16 «Основнi засоби».
Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв, вiдповiдно до МСБО 16. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв, згiдно з облiковою полiтикою, прирiвнюється до нуля.
Балансова вартiсть по видам основних засобiв визначена як рiзниця мiж їх первiсною вартiстю та нарахованою амортизацiєю.
Товариство не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження.
Товариство не має основних засобiв, вилучених з експлуатацiї на продаж. Товариство не має створених основних засобiв.
Товариство не має збiльшення або зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi.
Характеристика основних засобiв виробничого призначення iз зазначенням рiвня зносу та забезпечення потреб поточної дiяльностi емiтента за звiтний рiк, плани щодо придбання та модернiзацiї обладнання та iнших активiв, сума запланованих iнвестицiй на цiлi - вiдсутня;
Iнформацiя про витрати на поточний та капiтальний ремонти основних засобiв за звiтний рiк, причини збiльшення або зменшення витрат на поточний чи капiтальний ремонт у звiтному роцi - вiдсутня;
Iнформацiя про первiсну (переоцiнену) вартiсть основних засобiв, якi перебувають в заставi - вiдсутня;
Iнформацiя про суму укладених угод на придбання у майбутньому основних засобiв - вiдсутня;
Iнформацiю про залишкову вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо); первiсну (переоцiнену) вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватись; залишкову вартiсть основних засобiв, вилучених з експлуатацiї для продажу; первiсну вартiсть, залишкову вартiсть та метод оцiнки основних засобiв, отриманих за рахунок цiльового фiнансування за звiтний рiк - вiдсутня;
Iнформацiя про змiну розмiру додаткового капiталу в результатi переоцiнки основних засобiв та обмеження щодо його розподiлу мiж власниками (учасниками) за звiтний рiк - вiдсутня;
 
Товариство при здiйсненнi фiнансово – господарської дiяльностi керується чинним законодавством України, зокрема Законами України «Про акцiонернi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», Цивiльним кодексом України, Господарським кодексом України, Податковим кодексом України, iншими законодавчими актами, в тому числi, нормативно-правовими актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi- НКЦПФР). Для стабiльної та безперервної дiяльностi в Товариствi розроблено внутрiшнi положення: Статут та iншi внутрiшнi оперативнi документи (положення, правила, накази, розпорядження i т.п.). Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. З огляду на цей фактор, на бiзнес Товариства впливають економiка i фiнансовi потоки України, яким притаманнi властивостi ринку, який на даний час розвивається. Україна продовжує проведення економiчних реформ, розвиток власного правового поля та законодавчої бази, вiдповiдно до потреб ринкової економiки. Проте законодавча та податкова база в Українi пов’язана з ризиком неоднозначностi тлумачення її вимог, якi до того ж схильнi до частих змiн. Це, в купi з iншими юридичними та фiскальними перешкодами, створює додатковi проблеми для всiх компанiй, що ведуть бiзнес в Українi. Майбутня стабiльнiсть української економiки багато в чому залежить вiд початих реформ i досягнень, а також вiд ефективностi економiчних i фiнансових заходiв, що вживаються урядом країни. Українська економiка слабо захищена вiд спадiв на фiнансових ринках i зниження темпiв економiчного розвитку в iнших частинах свiту. У звiтному роцi уряд продовжував вживати заходи з пiдтримки економiки країни з метою подолання наслiдкiв глобальної фiнансової кризи. У звiзку з вищенаведеним, керiвництво Товариства не може передбачити всi тенденцiї, якi можуть впливати на фондовий ринок та iншi галузi економiки України, а також на те, який вплив вони можуть надати на майбутнiй фiнансовий стан i фiнансову дiяльнiсть Товариства. Представлена фiнансова звiтнiсть вiдображає точку зору керiвництва Товариства на те, який вплив надають умови ведення бiзнесу в Україна на дiяльнiсть i фiнансовий стан Товариства. Майбутнiй економiчний розвиток України залежить, як вiд зовнiшнiх факторiв, так i вiд заходiв внутрiшнього характеру, що вживаються урядом країни. Керiвництво впевнене, що воно вживає всi необхiднi заходи для забезпечення стабiльної дiяльностi та розвитку Товариства, але є ризики для дiяльностi, пов`язанi з частою змiною законодавства.Наразi загрозою э ризики, обумовленi зовнiшнiми чинниками, якi пов’язанi з наступним: з загальною полiтичною ситуацiєю в державi; з економiчною ситуацiєю в свiтi та Українi; з можливим змiненням законодавства у сферах регулювання господарської дiяльностi та оподаткування; iншими чинниками.
 
Iнформацiя про факти виплати штрафних санкцiй (штраф, пеня, неустойка) i компенсацiй за порушення законодавства- вiдсутня.
 
Фiнансування дiяльностi емiтента провадиться за рахунок власних коштiв.Емiтент регулярно вживає заходiв, щоб його подальша дiяльнiсть була стабiльною та прогнозованою, ретельно оцiнює конюнктуру ринку, економiчне становище та перспективи розвитку. Серед тенденцiй, якi мають позитивний вплив на господарську дiяльнiсть та фiнансовий стан емiтента, вiдносяться наступнi факти: зростання попиту на цiннi папери, пожвавлення ринку цiнних паперiв пiсля фiнансової кризи минулих рокiв. До факторiв, якi можуть негативно вплинути на можливiсть отримання емiтентом у майбутньому таких самих чи вищих результатiв порiвняно з результатами, отриманими за попереднiй звiтний перiод, вiдносяться зниження середньої ринкової ставки за цiнними паперами, можливi банкрутства емiтентiв цiнних паперiв, якi знаходяться на балансi емiтента, невиконання контрагентами своїх зобов'язань перед емiтеном.
Витрати покриваються за рахунок доходiв вiд дiяльностi емiтента.
На дiяльнiсть емiтента можуть вплинути наступнi ризики:
- нестабiльнiсть законодавчої бази;
- погiршення економiчної ситуацiї в Українi;
- змiна податкової полiтики;
- форс-мажорнi обставини.
На сьогоднi загрози банкрутства для товариства не iснує, конфлiкту iнтересiв у керiвництвi компанiї немає. Iнших факторiв ризику, крiм тих, що пов'язанi зi специфiкою дiяльностi емiтента (загострення конкуренцiї, загальне зменшення попиту на продукцiю компанiї тощо) немає.
Також значна ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень.
Спостерiгаються зростання зовнiшньоекономiчних ризикiв, це негативно вiдображалося на очiкуваннях економiчних суб’єктiв i зумовило пiдвищений попит на iноземну валюту. Вiдбувся спад внутрiшнього споживання та спад дiлової активностi бiзнесу. Нацiональний банк України у цей час проводив жорстку грошово-кредитну полiтику, що дало змогу зберегти стабiльнiсть гривнi та пiдтримати процеси економiчного розвитку.
На динамiку та перспективи розвитку вiтчизняної економiки продовжують чинити тиск традицiйнi ризики: залежнiсть динамiки розвитку реального сектора економiки України вiд кон'юнктури на свiтових товарних i сировинних ринках, а також вiд можливих коливань попиту на продукцiю вiтчизняного експорту; зростання обсягу державного боргу й витрат на його обслуговування при збереженнi необхiдностi в нових запозиченнях; висока питома вага у витратнiй частинi державного бюджету поточних першочергових витрат, якi не пiдлягають скороченню, а також витрат по фiнансуванню опосередкованого бюджетного дефiциту; вiд'ємне сальдо торгового балансу, що створює тиск на платiжний баланс i показники зовнiшньої лiквiдностi, що ймовiрно призведе до подальшого нарощування валового зовнiшнього боргу; висока чутливiсть банкiвської системи Українi до системних та iндивiдуальних ризикiв, що стримує вiдновлення економiки. Серед тенденцiй, якi мають позитивний вплив на господарську дiяльнiсть та фiнансовий стан Товариства, видiляються наступнi факти: системне вивчення коньюнктури ринку; рацiональна цiнова полiтика; вдала реклама. Фiнансовi ризики можуть бути викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботи iз споживачами на умавах передплати. зростання попиту на основну продукцiю Товариства.
 
Станом на 31 грудня звiтного року емiтент не має укладених не виконаних договорiв, якi б суттєво вливали на його фiнансовий стан.
 
Основним напрямком розвитку дiяльностi в короткостроковому майбутньому є збiльшення обсягiв iнвестування у високолiквiднi цiннi папери, збiльшення обсягiв виробництва продукцiї. Висока якiсть i широкий спектр iнвестицiй, гнучка ресурсна полiтика забезпечує успiшний розвиток компанiї. В середньо- та довгострокових планах розширення клiєнтської бази за рахунок охоплення сектору фiнансового посередництва, розширення клiєнтської бази за рахунок розширення ринкiв продажу.Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: системне вивчення коньюнктури ринку; рацiональна цiнова полiтика; вдала реклама. Фiнансовi ризики можуть бути викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням бiржових курсiв, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботи iз споживачами на умовах передплати.Для стабiльної та безперервної дiяльностi в Товариствi розроблено внутрiшнi положення: статут та iншi внутрiшнi оперативнi документи (положення, положення, накази, розпорядження i т.п.).Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена на основi припущення, що воно функцiонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi. Досвiд, iсторiя розвитку та напрацьована база постiйних корпоративних клiєнтiв Товариства дозволяє чекати притоку грошових коштiв.
 
Iнформацiя щодо проведених дослiджень та розробок в перевiряємому перiодi - вiдсутня.
 
Станом на 31 грудня звiтного року емiтент, його посадовi особи не виступають стороною в жоднiй з судових справ.
 
Позови до Товариства i Товариством не виставлялись. Податковими пiльгами пiдприємство не користувалось. В звiтному роцi викуп власних акцiй Товариством не здiйснювалось. Державних замовлень товариство в звiтному роцi не мало. Пiдприємство не входить до будь-яких об'єднань. Орендованих основних засобiв та засобiв невиробничого призначення не має. Товариство в звiтному роцi облiгацiй не емiтувало. Обмежень на майно не має. В асоцiацiї, корпорацiї, консорцiуми, концерни, iншi об'єднання товариство не входить. Процентних, дисконтних, цiльових облiгацiй чи iнших цiнних паперiв не випускало. Результати аналiзу показникiв фiнансового стану Товариства, проведеного на пiдставi даних фiнансової звiтностi: Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує, яка частка короткострокових (поточних) зобов’язань Товариства можлива бути сплачена негайно, за рахунок його власних грошових коштiв та їх еквiвалентiв (негайну готовнiсть пiдприємства погасити свої борги). Коефiцiєнт показує, наскiльки найбiльш термiновi (поточнi) зобов’язання покритi найбiльш лiквiдними активами. Значення показника на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi, або автономiї) свiдчить про питому вагу власних коштiв Товариства (його власного капiталу, фондiв, прибутку, тощо) у загальнiй сумi активiв, авансованих в його бiзнес. Цей показник характеризує незалежнiсть Товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Значення коефiцiєнту фiнансової стiйкостi (автономiї) Товариства на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про високий рiвень фiнансової стiйкостi. Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом - це показник, який загалом свiдчить про фiнансову залежнiсть Товариства вiд заємних коштiв. Цей коефiцiєнт розраховується як спiввiдношення загальної суми залучених та власних коштiв. Значення коефiцiєнту покриття зобов'язань власним капiталом на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про домiнування власного капiталу над залученим. Коефiцiєнт рентабельностi активiв - це показник який свiдчить про ефективнiсть використання активiв пiдприємства. Його основна концепцiя: вiдношення прибутку (- збитку), одержаного в результатi вкладення активiв в оборот, до середньорiчної вартостi саме цих активiв. На звiтну дату коефiцiєнт має позитивне значення за рахунок отриманого прибутку.
Iнформацiя про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки:
станом на кiнець 2012 року Власний капiтал товариства дорiвнює 150010тис грн.,
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) дорiвнює 10 тис грн., Активи усього дорiвнюють 150010 тис грн., Дебiторська заборгованiсть складала 1 тис. грн., довгостроковi зобов’язання 0 тис. грн.., Поточнi зобов`язання i забезпечення склали 0 тис грн..
станом на кiнець 2013 року Власний капiтал товариства дорiвнює 150014 тис грн.,
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) дорiвнює 11 тис грн., Активи усього дорiвнюють 150016 тис грн., Дебiторська заборгованiсть складала 3 тис. грн., довгостроковi зобов’язання 0 тис. грн.., Поточнi зобов`язання i забезпечення склали 2 тис грн.
станом на кiнець 2014 року Власний капiтал товариства дорiвнює 150118 тис грн.,
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) дорiвнює 15 тис грн.,
Активи усього дорiвнюють 154646 тис грн.,
Дебiторська заборгованiсть складала 18989 тис. грн.,
довгостроковi зобов’язання 0 тис. грн..,
Поточнi зобов`язання i забезпечення склали 4528 тис.грн.

Отже можна вiд слiдкувати позитивнi змiни господарювання емiтента, та поступове зростання дохiдностi та прибутковостi товариства.

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів Власні основні засоби (тис. грн.) Орендовані основні засоби (тис. грн.) Основні засоби, всього (тис. грн.)
на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду
1. Виробничого призначення: 0 0 0 0 0 0
будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0
машини та обладнання 0 0 0 0 0 0
транспортні засоби 0 0 0 0 0 0
інші 0 0 0 0 0 0
2. Невиробничого призначення: 12 11 0 0 12 11
будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0
машини та обладнання 12 11 0 0 12 11
транспортні засоби 0 0 0 0 0 0
інші 0 0 0 0 0 0
Усього 12 11 0 0 12 11
Опис Основнi засоби на кiнець звiтного року у сумi 11 тис. грн. (комп'ютерної технiки, засобiв зв’язку, електрообладнання) . Щодо усiх груп та видiв основних засобiв Товариство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї.
Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхiдного до експлуатацiї та iншi безпосередньо пов’язанi витрати. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об’єктiв основних засобiв витрати на технiчне обслуговування та поточнi ремонти. Такi витрати визнаються витратами поточного перiоду й розподiляються на собiвартiсть продукцiї. Первiсна оцiнка та облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби». Оцiнку справедливої вартостi основних засобiв на дату переходу на МСФЗ Товариство не здiйснювало, оскiльки Товариством використовується модель собiвартостi, згiдно МСБО 16 «Основнi засоби».
Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв, вiдповiдно до МСБО 16. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв, згiдно з облiковою полiтикою, прирiвнюється до нуля.
Балансова вартiсть по видам основних засобiв визначена як рiзниця мiж їх первiсною вартiстю та нарахованою амортизацiєю.
Товариство не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження.
Товариство не має основних засобiв, вилучених з експлуатацiї на продаж. Товариство не має створених основних засобiв.
Товариство не має збiльшення або зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi.

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника За звітний період За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) 150118 150014
Статутний капітал (тис. грн.) 150000 150000
Скоригований статутний капітал (тис. грн) 150000 150000
Опис Iнформацiя щодо вартостi чистих активiв емiтента зазначена у одиницях - тис.грн. Вартiсть чистих активiв товариства визначається згiдно рiшення НКЦПФР "Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" №485 вiд 17.11.2004, а також згiдно ст. 14 ч. 2 ЗУ "Про акцiонернi товариства" власний капiтал (вартiсть чистих активiв) - рiзниця мiж сукупною вартiстю активiв та вартiстю його зобов'язань перед iншими особами.
Висновок Вартiсть чистих активiв товариства на кiнець звiтного перiоду має розмiр бiльший, нiж розмiр статутного капiталу, та на звiтну дату вiдповiдає вимогам законодавства, а саме: частини 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України вiд 16 сiчня 2003 року № 435-IV.

3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань Дата виникнення Непогашена частина боргу (тис. грн.) Відсоток за користування коштами (відсоток річних) Дата погашення
Кредити банку X 0 X X
у тому числі:  
Зобов'язання за цінними паперами X 0 X X
у тому числі:  
за облігаціями (за кожним випуском): X 0 X X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): X 0 X X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X
за векселями (всього) X 0 X X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): X 0 X X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): X 0 X X
Податкові зобов'язання X 1 X X
Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X
Інші зобов'язання X 4527 X X
Усього зобов'язань X 4528 X X
Опис: Зобов'язаннями визнається заборгованiсть Товариства iншим юридичним або фiзичним особам, що виникла внаслiдок минулих господарських операцiй, погашення якої у майбутньому, як очiкується, призведе до зменшення ресурсiв Товариства та його економiчних вигiд. Зобов’язання Товариства вiдображено за сумою погашення.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом з податку на прибуток: 1 тис. грн.. Поточна кредиторська заборгованiсть за : товари, роботи, послуги
1 тис.грн. Iншi поточнi зобов`язання 4526 тис.грн.

Обчислення амортизованої собiвартостi (дисконтування майбутнiх платежiв) по виданим векселям не проводилось Данi зазначаються у звiтi «Баланс» (рядки 1500 - 1700).

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення події Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії Вид інформації
1 2 3
20.03.2014 21.03.2014 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента
30.01.2014 31.01.2014 Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій
12.05.2014 12.05.2014 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 33612773
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 49101 Днiпропетровська Красногвардiйський мiсто Днiпропетровськ вул. Свердлова,буд.30/32,к.46
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України № 3636 29.09.2005
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** - - - -
Текст аудиторського висновку (звіту)

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI СТАНОМ НА 31.12.2014 Р.
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI»

Адресат: - акцiонери та керiвництво ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI»;
- Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.

Основнi вiдомостi про Товариство:
Повне найменування: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI» (надалi по тексту – Товариство).
Iдентифiкацiйний код, зазначений в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв: 32043600
Мiсцезнаходження: 49051, Днiпропетровська область, мiсто Днiпропетровськ, вулиця Винокурова, будинок 5.
Дата державної реєстрацiї: 19 червня 2002р.
Основнi види дiяльностi за КВЕД:
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами
Звiт щодо фiнансової звiтностi
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI», у складi що додається, а саме: балансу (звiту про фiнансовий стан) на 31.12.2014р., та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати (сукупний дохiд), рух грошових коштiв, власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також зi стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших пояснювальних примiток (надалi разом – «рiчна фiнансова звiтнiсть»).
Рiчну фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням концептуальної основи загального призначення, що ґрунтується на застосуваннi вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi разом - МСФЗ).
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть:
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до концептуальної основи загального призначення, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудиторiв:
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлювання думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту.
Ми провели аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та належнi аудиторськi докази для висловлення модифiкованої думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки:
Вiдповiдно до МСФЗ встановленi вимоги щодо iнформацiї, яка розкривається у фiнансовiй звiтностi. Так, зокрема, розкриттю пiдлягають полiтики управлiння фiнансовими ризиками, тощо. Якщо вiдповiдна iнформацiя була б розкрита, фiнансова звiтнiсть була б бiльш зрозумiлою для користувачiв.
Товариством не створюються резерви та забезпечення, зокрема резерв забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам у сумi 6 тис. грн., як того вимагає МСБО 19 «Виплати працiвникам». У зв’язку з цим ми не змогли пiдтвердити пов’язану з цим частину прибутку (збитку) Товариства, який мiг би корегуватись на суму резервiв та забезпечень.
Умовно - позитивна думка:
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI» на 31.12.2014р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та капiталу за рiк, що закiнчився на зазначену дату, у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та чинного законодавства України.
Не змiнюючи нашої думки стосовно фiнансової звiтностi ми звертаємо увагу на iснування ризикiв подальшого функцiонування Товариства. Наразi такi ризики обумовленi зовнiшнiми чинниками, якi пов’язанi з наступним: з загальною полiтичною ситуацiєю в державi; з проведенням антитерористичної операцiї на територiї сумiжної областi; з економiчною ситуацiєю в свiтi та Українi; з можливим змiненням законодавства у сферах регулювання господарської дiяльностi та оподаткування; iншими чинниками. Також звертаємо увагу на внутрiшнi чинники: вiдсутнiсть доходiв вiд операцiйної дiяльностi та низька рентабельнiсть дiяльностi.
Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства i не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому.
Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Ми висловлюємо думку щодо iншої допомiжної iнформацiї, надання якої обумовлено «Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)», затвердженими рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1360 вiд 29.09.2011р..
1. При порiвняннi вартостi чистих активiв з сумою статутного капiталу виявлено наступне:
вартiсть чистих активiв Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 150 118 тис. грн.
сума статутного капiталу Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 150 000 тис. грн.
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу, що вартiсть чистих активiв Товариства станом на звiтну дату, вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме частинi 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України.
2. Емiтентом розкривається та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю iнша iнформацiя, склад якої передбачено «Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв» вiд 03.12.2013р. №2826. До дати формування звiту аудитора така iнша iнформацiя в повному обсязi Товариством не сформована та, вiдповiдно, аудитором не перевiрялась. Вiдповiдно ми не висловлюємо думку щодо такої iнформацiї.
3. Значний правочин - це правочин (крiм правочину з розмiщення Товариством власних акцiй), вчинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. На нашу думку, твердження управлiнського персоналу щодо виконання значних правочинiв, за звiтний перiод, в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» – наведено достовiрно.
4. Пiд час планування i виконання аудиторських процедур, ми провели оцiнку стану корпоративного управлiння для висловлення думки щодо його впливу на повноту та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Товариства, а не з метою висловлення думки щодо вiдповiдностi стану корпоративного управлiння вимогам чинного законодавства України. Вiдокремленого пiдроздiлу внутрiшнього аудиту в Товариствi не створювалось. За пiдсумками року та необхiдностi пiдтвердження фiнансової звiтностi проводиться зовнiшнiй аудит. Ми не помiтили нiчого суттєвого що могло б змусити нас вважати, що твердження управлiнського персоналу щодо вiдповiдностi стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту, в усiх суттєвих аспектах, не вiдповiдало б вимогам чинного законодавства.
5. Пiд час планування i виконання аудиторських процедур, ми провели iдентифiкацiю i оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдповiдно до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi», для визначення їх впливу на повноту та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Товариства шляхом розгляду заходiв внутрiшнього контролю, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Вiдповiдно, ми не помiтили суттєвих проблем, пов’язаних з iдентифiкацiєю та оцiнкою ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, якi потребують розкриття в цьому аудиторському висновку (звiтi незалежного аудитора). На нашу думку твердження управлiнського персоналу про те, що фiнансовi звiти не мiстять викривлень внаслiдок шахрайства – наведено достовiрно.
З метою оцiнки загального фiнансового стану Товариства на звiтну дату, розраховано вiдповiднi показники, якi викладено нижче, у таблицi:
Довiдка про фiнансовий стан Товариства на 31.12.2014р.
№ Найменування показника Формула розрахунку показника Коди рядкiв фiнансової звiтностi Значення на початок звiтного перiоду Значення на кiнець звiтного перiоду Змiна, % Орiєнтовне граничне значення показника
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (платоспроможностi) К1 = (Грошовi кошти та їх еквiваленти + Короткостроковi фiнансовi вкладення) : Поточнi зобов'язання форма №1
рядки (1165+1160) : рядок 1695 74999.5 10.2818 -99.99 0,10 - 0,20
2 Коефiцiєнт поточної(загальної) лiквiдностi(покриття) К2 = Оборотнi активи пiдприємства : Поточнi зобов'язання форма №1
рядок 1195 : рядок 1695 75001.0 34.1508 -99.95 не <1,5
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) К3 = Власнi кошти пiдприємства : Вартiсть майна (пiдсумок активу балансу) форма №1
рядок 1495 : рядок 1300 1.0 0.9707 -2.93 0,25 - 0,50
4 Коефiцiєнт покриття зобов`язань власним капiталом К4 = (Короткостроковi зобов`язання + Довгостроковi зобов`язання) : Власний капiтал форма №1
рядки (1695+1595) : рядок 1495 0 0.0302 - не >1,00
5 Коефiцiєнт рентабельностi активiв К5 = Прибуток, або збиток (пiдсумок активу балансу на початок + на кiнець звiтного перiоду):2 Форма№2 р.2350 (або ряд.2355)
Форма№1(ряд. 1300 (гр.3) + ряд.1300 (гр.4)):2 0.00003
Опис показникiв фiнансового стану та висновки:
К1 - Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує, яка частка короткострокових (поточних) зобов’язань Товариства можлива бути сплачена негайно, за рахунок його власних грошових коштiв та їх еквiвалентiв (негайну готовнiсть пiдприємства погасити свої борги). Коефiцiєнт показує, наскiльки найбiльш термiновi (поточнi) зобов’язання покритi найбiльш лiквiдними активами. Значення показника на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про високий рiвень абсолютної лiквiдностi.
К2 - Коефiцiєнт загальної лiквiдностi характеризує загальну оцiнку лiквiдностi Товариства, або iншими словами - те, наскiльки обсяг поточних кредиторських зобов’язань Товариства можливо погасити за рахунок мобiлiзованих оборотних активiв. Цей показник дозволяє встановити у скiльки разiв оборотнi активи перекривають поточнi зобов’язань. Значення показника на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про високий рiвень загальної лiквiдностi.
К3 - Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi, або автономiї) свiдчить про питому вагу власних коштiв Товариства (його статутного капiталу, iншого капiталу, фондiв, прибутку, тощо) у загальнiй сумi активiв, авансованих в його бiзнес. Цей показник характеризує незалежнiсть Товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Значення коефiцiєнту фiнансової стiйкостi (автономiї) Товариства на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про високий рiвень фiнансової стiйкостi.
К4 - Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом - це показник, який загалом свiдчить про фiнансову залежнiсть Товариства вiд заємних коштiв. Цей коефiцiєнт розраховується як спiввiдношення загальної суми залучених та власних коштiв. Значення коефiцiєнту покриття зобов'язань власним капiталом на звiтну дату вiдповiдає умовам теоретично оптимального, що свiдчить про домiнування власного капiталу над залученим.
К5 - Коефiцiєнт рентабельностi активiв - це показник який свiдчить про ефективнiсть використання активiв Товариства. Його основна концепцiя: вiдношення прибутку (- збитку), одержаного в результатi вкладення активiв в оборот, до середньорiчної вартостi саме цих активiв.
На звiтну дату коефiцiєнт має позитивне значення 0,00003 за рахунок отриманого прибутку.
На пiдставi значень розрахованих вище коефiцiєнтiв можливо вцiлому охарактеризувати загальний фiнансовий стан Товариства на 31.12.2014р., як стабiльний. Значення показникiв на звiтну дату балансу дозволяє свiдчити про високiй рiвень як абсолютної, так i загальної лiквiдностi, високий рiвень покриття зобов'язань власним капiталом та фiнансової стiйкостi (автономiї). Динамiка наведених показникiв фiнансового стану свiдчить про наявнiсть потенцiйних можливостей продовжувати Товариством свою фiнансово-господарську дiяльнiсть у найближчому майбутньому, але ми звертаємо увагу на низьку рентабельнiсть дiяльностi Товариства протягом звiтного та попереднього рокiв.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
«ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»
Номер i дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України: № 3636 вiд 29.09.2005р., термiн чинностi продовжено до 14.07.2015р.
Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсцерозташування: 49101, м. Днiпропетровськ,
вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 46
Телефон (факс) юридичної особи: (056) 788-30-87
Прiзвище, iм’я, по батьковi аудиторiв, що брали участь в аудитi; номер, серiя, дата видачi сертифiкатiв аудитора, виданих Аудиторською палатою України: Стецюренко Сергiй Андрiйович, №002752, серiя А, дата видачi 16.05.1996р., термiн дiї продовжено до 16.05.2015р.
Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування: 49101, м. Днiпропетровськ,
вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 46
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
- дата та номер договору на проведення аудиту вiд 09.12.2014 р. №12/14-ОС
- дата початку та дата закiнчення проведення аудиту з 09.12.2014р. по 23.02.2015р.
Аудитор
С.А. Стецюренко

Директор
ТОВ «ДНIПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»
М.М. Скрябiн
Дата складання аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора): 23.02.2015р.
Продовження вiдсутнє
Продовження вiдсутнє
Продовження вiдсутнє

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових
1 2014 1 0
2 2013 1 0
3 2012 1 0

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Так Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X
Акціонери X
Депозитарна установа X
Інше (запишіть): Реєстрацiя учасникiв Зборiв (акцiонерiв) проводилась Реєстрацiйною комiсiєю, призначеною вiдповiдно до пункту 12 статтi 52 закону «Про акцiонернi товариства» Наглядовою радою Товариства Ні

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

Так Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Так Ні
Підняттям карток X
Бюлетенями (таємне голосування) X
Підняттям рук X
Інше (запишіть): Голосування з питань порядку денного вiдбувалось шляхом пiдняття рук та за допомогою бюлетенiв для голосування. Ні

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

Так Ні
Реорганізація X
Додатковий випуск акцій X
Унесення змін до статуту X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства X
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді X
Інше (запишіть): Протягом звiтнього перiоду скликання та проведення Позачергових загальних зборiв акцiонерiв не було. Так

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

(осіб)
Кількість членів наглядової ради 3
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві 0
Кількість представників держави 0
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій 0
Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій 0
Кількість представників акціонерів - юридичних осіб 0

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 7

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Так Ні
Стратегічного планування X
Аудиторський X
З питань призначень і винагород X
Інвестиційний X
Інші (запишіть) В складi наглядової ради не створено комiтетiв.
Інші (запишіть) В складi наглядової ради не створено будь-яких комiтетiв.

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Так Ні
Винагорода є фіксованою сумою X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства X
Члени наглядової ради не отримують винагороди X
Інше (запишіть) члени Наглядової ради якi є у штатi Товариства отримують заробiтну плату

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Так Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі X
Знання у сфері фінансів і менеджменту X
Особисті якості (чесність, відповідальність) X
Відсутність конфлікту інтересів X
Граничний вік X
Відсутні будь-які вимоги X
Інше (запишіть): Членами Наглядової ради можуть бути фiзичнi особи, якi мають повну дiєздатнiсть. X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Так Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена X
Інше (запишіть) Новий член наглядової ради самостiйно ознайомився зi змiстом внутрiшнiх документiв акцiонерного товариства

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:


кількість членів ревізійної комісії 1 осіб;
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Загальні збори акціонерів Наглядова рада Виконавчий орган Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Ні Ні Ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Так Ні Ні Ні
Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету Так Ні Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу Так Так Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради Так Так Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії Так Ні Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу Так Ні Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій Так Ні Ні Ні
Затвердження зовнішнього аудитора Так Так Ні Ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Так Так Ні Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Так Ні
Положення про загальні збори акціонерів X
Положення про наглядову раду X
Положення про виконавчий орган X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X
Положення про акції акціонерного товариства X
Положення про порядок розподілу прибутку X
Інше (запишіть): Кодекс корпоративного управлiння,Положення про фонди. Положення про розподiл та використання прибутку. Положення про посадових осiб органiв управлiння. Положення про органiзацiю звiтностi. Положення про iнформацiйну систему, iнтелектуальну власнiсть, конфiденцiйну iнформацiю та комерцiйну таємницю. Положення про порядок складання та подання заяв. Положення про порядок збiльшення (зменшення) статутного капiталу (фонду). Положення про порядок нарахування i виплати дивiдендiв. Положення про порядок оформлення та реєстрацiї довiреностей акцiонерiв. Положення про порядок створення, реорганiзацiї i лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств. Положення про порядок ознайомлення акцiонерiв з iнформацiєю. Положення про порядок розроблення i прийняття внутрiшнiх нормативних актiв.

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація розповсюджується на загальних зборах Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві Копії документів надаються на запит акціонера Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності Так Так Так Так Так
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу Так Так Так Так Так
Інформація про склад органів управління товариства Так Так Так Так Так
Статут та внутрішні документи Так Ні Так Так Так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення Так Ні Так Так Так
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства Так Ні Так Так Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Так Ні
Не проводились взагалі X
Менше ніж раз на рік X
Раз на рік X
Частіше ніж раз на рік X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Так Ні
Загальні збори акціонерів X
Наглядова рада X
Виконавчий орган X
Інше (запишіть) Наглядова рада приймала рiшення про затвердження зовнiшнього аудитора.

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Так

З якої причини було змінено аудитора?

Так Ні
Не задовольняв професійний рівень X
Не задовольняли умови договору з аудитором X
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів X
Інше (запишіть) Вiдповiдно до рiшення Наглядової ради товариства ,було змiнено аудиторську фiрму ,у зв`язку з виключенням з реєстру АПУ аудиторської фiрми, яка попередньо надавала аудиторськi послуги емiтенту

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

Так Ні
Ревізійна комісія (ревізор) X
Наглядова рада X
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X
Стороння компанія або сторонній консультант X
Перевірки не проводились X
Інше (запишіть) перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства в минулому роцi здiйснював Ревiзор.

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Так Ні
З власної ініціативи X
За дорученням загальних зборів X
За дорученням наглядової ради X
За зверненням виконавчого органу X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів X
Інше (запишіть) з власної iнiцiативи iнiцiативи Ревiзор проводив перевiрку останнього разу.

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

Так Ні
Випуск акцій X
Випуск депозитарних розписок X
Випуск облігацій X
Кредити банків X
Фінансування з державного і місцевих бюджетів X
Інше (запишіть): Товариство не визначилось щодо залучення iнвестицiї кожним з наведених способiв протягом наступних трьох рокiв

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором
Так, плануємо розпочати переговори
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років
Не визначились X

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Так

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Так

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Так

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: 18.03.2013 ; яким органом управління прийнятий: Кодекс корпоративного ЗАТВЕРДЖЕНО Рiчними загальними зборами акцiонерiв ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Нафтова компанiя «Ойл Сiтi» 18.03.2013 р., протокол № 1

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Так; укажіть яким чином його оприлюднено: Оприлюднено на власному веб-сайтi емiтента
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року
Джерело розмiщення тексту принципiв, правил, кодексу корпоративного управлiння: власний веб-сайт емiтента http://oilcity.dp.ua/pro-kompaniyu/ustanovchi Товариство дотримуеться правил кодексу корпоративного управлiння, та протягом звiтного року iнформацiї щодо вiдхилення та недотримання кодексу корпоративного управлiння не має.

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2015 | 01 | 01
Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" за ЄДРПОУ 32043600
Територія за КОАТУУ 1210137200
Організаційно-правова форма господарювання за КОПФГ 230
Вид економічної діяльності за КВЕД 64.99
Середня кількість працівників 3
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Адреса 49051, М. ДНIПРОПЕТРОВСЬК, ВУЛ.ВИНОКУРОВА, БУД.5
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):  
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності V

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2014 р.


Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
1 2 3 4 5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи: 1000 0 0 0
первісна вартість 1001 0 0 0
накопичена амортизація 1002 0 0 0
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0 0 0
Основні засоби: 1010 12 11 25
первісна вартість 1011 25 25 25
знос 1012 13 14 0
Інвестиційна нерухомість: 1015 0 0 0
первісна вартість 1016 0 0 0
знос 1017 0 0 0
Довгострокові біологічні активи: 1020 0 0 0
первісна вартість 1021 0 0 0
накопичена амортизація 1022 0 0 0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

1030

0

0

0
інші фінансові інвестиції 1035 0 0 0
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0 0 0
Відстрочені податкові активи 1045 2 0 0
Гудвіл 1050 0 0 0
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0 0 0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0 0 0
Інші необоротні активи 1090 0 0 0
Усього за розділом I 1095 14 11 25
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0 0 0
Виробничі запаси 1101 0 0 0
Незавершене виробництво 1102 0 0 0
Готова продукція 1103 0 0 0
Товари 1104 0 0 0
Поточні біологічні активи 1110 0 0 0
Депозити перестрахування 1115 0 0 0
Векселі одержані 1120 0 89090 0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 0 0 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами

1130

0

0

0
з бюджетом 1135 0 0 11
у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0 0
з нарахованих доходів 1140 0 0 0
із внутрішніх розрахунків 1145 0 0 0
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 3 18989 0
Поточні фінансові інвестиції 1160 131148 33955 150000
Гроші та їх еквіваленти 1165 18851 12601 0
Готівка 1166 0 0 0
Рахунки в банках 1167 18851 12601 0
Витрати майбутніх періодів 1170 0 0 0
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0 0 0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань

1181

0

0

0
резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0 0 0
резервах незароблених премій 1183 0 0 0
інших страхових резервах 1184 0 0 0
Інші оборотні активи 1190 0 0 0
Усього за розділом II 1195 150002 154635 150011
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 0 0 0
Баланс 1300 150016 154646 150036

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 150000 150000 150000
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0 0 0
Капітал у дооцінках 1405 3 103 0
Додатковий капітал 1410 0 0 0
Емісійний дохід 1411 0 0 0
Накопичені курсові різниці 1412 0 0 0
Резервний капітал 1415 0 0 0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 11 15 9
Неоплачений капітал 1425 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Вилучений капітал 1430 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Інші резерви 1435 0 0 0
Усього за розділом I 1495 150014 150118 150009
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0 0
Пенсійні зобов’язання 1505 0 0 0
Довгострокові кредити банків 1510 0 0 0
Інші довгострокові зобов’язання 1515 0 0 0
Довгострокові забезпечення 1520 0 0 0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0 0 0
Цільове фінансування 1525 0 0 0
Благодійна допомога 1526 0 0 0
Страхові резерви, у тому числі: 1530 0 0 0
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) 1531 0 0 0
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) 1532 0 0 0
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) 1533 0 0 0
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) 1534 0 0 0
Інвестиційні контракти; 1535 0 0 0
Призовий фонд 1540 0 0 0
Резерв на виплату джек-поту 1545 0 0 0
Усього за розділом II 1595 0 0 0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0 0 0
Векселі видані 1605 0 0 0
Поточна кредиторська заборгованість:
за довгостроковими зобов’язаннями
1610 0 0 0
за товари, роботи, послуги 1615 0 1 25
за розрахунками з бюджетом 1620 2 1 0
за у тому числі з податку на прибуток 1621 2 1 0
за розрахунками зі страхування 1625 0 0 0
за розрахунками з оплати праці 1630 0 0 0
за одержаними авансами 1635 0 0 0
за розрахунками з учасниками 1640 0 0 0
із внутрішніх розрахунків 1645 0 0 0
за страховою діяльністю 1650 0 0 0
Поточні забезпечення 1660 0 0 0
Доходи майбутніх періодів 1665 0 0 0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0 0 0
Інші поточні зобов’язання 1690 0 4526 2
Усього за розділом IІІ 1695 2 4528 27
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0 0 0
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0 0 0
Баланс 1900 150016 154646 150036

Примітки Примiтки розкритi у роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi ,складеної вiдповiдно до мiжнароднiх стандартiв фiнансової звiтностi"
Керівник РОМАНЮК В`ЯЧЕСЛАВ IВАНОВИЧ
Головний бухгалтер ЛЕЙБИЧЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛIЇВНА

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2015 | 01 | 01
Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" за ЄДРПОУ 32043600
(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 12 місяців 2014 р.


I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 0 1
Чисті зароблені страхові премії 2010 0 0
Премії підписані, валова сума 2011 0 0
Премії, передані у перестрахування 2012 0 0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0 0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0 0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( 0 ) ( 0 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 ( 0 ) ( 0 )
Валовий:
 прибуток

2090

0

1
 збиток 2095 ( 0 ) ( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 0 0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 0 0
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0 0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0 0
Інші операційні доходи 2120 0 2
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0 0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0 0
Адміністративні витрати 2130 ( 111 ) ( 105 )
Витрати на збут 2150 ( 0 ) ( 0 )
Інші операційні витрати 2180 ( 0 ) ( 0 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 ( 0 ) ( 0 )
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 ( 0 ) ( 0 )
Фінансовий результат від операційної діяльності:
 прибуток

2190

0

0
 збиток 2195 ( 111 ) ( 102 )
Дохід від участі в капіталі 2200 0 0
Інші фінансові доходи 2220 711 104
Інші доходи 2240 50096 318726
Дохід від благодійної допомоги 2241 0 0
Фінансові витрати 2250 ( 595 ) ( 0 )
Втрати від участі в капіталі 2255 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрати 2270 ( 50096 ) ( 318727 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0 0
Фінансовий результат до оподаткування:
 прибуток

2290

5

1
 збиток 2295 ( 0 ) ( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 1 0
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0 0
Чистий фінансовий результат:
 прибуток

2350

4

1
 збиток 2355 ( 0 ) ( 0 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0 0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 100 3
Накопичені курсові різниці 2410 0 0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0 0
Інший сукупний дохід 2445 0 0
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 100 3
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 0 0
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 100 3
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 104 4

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0 0
Витрати на оплату праці 2505 49 45
Відрахування на соціальні заходи 2510 18 17
Амортизація 2515 1 2
Інші операційні витрати 2520 43 41
Разом 2550 111 105

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 15000000 15000000
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 15000000 15000000
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0.0002667 0.0000667
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0.0002667 0.0000667
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0 0

Примітки Примiтки розкритi у роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi ,складеної вiдповiдно до мiжнароднiх стандартiв фiнансової звiтностi"
Керівник РОМАНЮК В`ЯЧЕСЛАВ IВАНОВИЧ
Головний бухгалтер ЛЕЙБИЧЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛIЇВНА

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2015 | 01 | 01
Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" за ЄДРПОУ 32043600
(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 12 місяців 2014 р.


Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
1 2 3 4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3000

0

0
Повернення податків і зборів 3005 0 0
у тому числі податку на додану вартість 3006 0 0
Цільового фінансування 3010 0 0
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0 0
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0 0
Надходження від повернення авансів 3020 0 0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 3025 0 0
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0 0
Надходження від операційної оренди 3040 0 0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0 0
Надходження від страхових премій 3050 0 0
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0 0
Інші надходження 3095 0 0
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)

3100

( 31 )

( 40 )
Праці 3105 ( 40 ) ( 37 )
Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 19 ) ( 24 )
Зобов'язань з податків і зборів 3115 ( 8 ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3116 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість 3117 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів 3118 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату авансів 3135 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів/td> 3140 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрачання 3190 ( 5 ) ( 1 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 103 102
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій
3200 12622 168792
необоротних активів 3205 0 0
Надходження від отриманих:
відсотків
3215 703 104
дивідендів 3220 0 0
Надходження від деривативів 3225 0 0
Надходження від погашення позик 3230 0 0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0 0
Інші надходження 3250 0 0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій
3255 ( 19472 ) ( 149994 )
необоротних активів 3260 ( 0 ) ( 0 )
Виплати за деривативами 3270 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на надання позик 3275 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 3290 ( 0 ) ( 2 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -6147 18900
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу
3300 0 0
Отримання позик 3305 0 0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 0
Інші надходження 3340 0 0
Витрачання на:
Викуп власних акцій
3345 ( 0 ) ( 0 )
Погашення позик 3350 0 0
Сплату дивідендів 3355 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на сплату відсотків 3360 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 3390 ( 0 ) ( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0 0
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -6250 18798
Залишок коштів на початок року 3405 18851 53
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0
Залишок коштів на кінець року 3415 12601 18851

Примітки Примiтки розкритi у роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi ,складеної вiдповiдно до мiжнароднiх стандартiв фiнансової звiтностi"
Керівник РОМАНЮК В`ЯЧЕСЛАВ IВАНОВИЧ
Головний бухгалтер ЛЕЙБИЧЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛIЇВНА

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2015 | 01 | 01
Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" за ЄДРПОУ 32043600
(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 12 місяців 2014 р.


Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
надходження видаток надходження видаток
1 2 3 4 5 6
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування 3500 0 0 0 0
Коригування на:
амортизацію необоротних активів
3505 0 X 0 X
збільшення (зменшення) забезпечень 3510 0 0 0 0
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць 3515 0 0 0 0
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій 3520 0 0 0 0
Прибуток (збиток) від участі в капіталі 3521 0 0 0 0
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання 3522 0 0 0 0
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття 3523 0 0 0 0
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій 3524 0 0 0 0
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів 3526 0 0 0 0
Фінансові витрати 3540 X 0 X 0
Зменшення (збільшення) оборотних активів 3550 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) запасів 3551 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів 3552 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги 3553 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості 3554 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів 3556 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів 3557 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань 3560 0 0 0 0
Грошові кошти від операційної діяльності 3570 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги 3561 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом 3562 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування 3563 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці 3564 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів 3566 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань 3567 0 0 0 0
Сплачений податок на прибуток 3580 X 0 X 0
Сплачені відсотки 3585 X 0 X 0
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 0 0 0 0
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій
3200 0 X 0 X
необоротних активів 3205 0 X 0 X
Надходження від отриманих:
відсотків
3215 0 X 0 X
дивідендів 3220 0 X 0 X
Надходження від деривативів 3225 0 X 0 X
Надходження від погашення позик 3230 0 X 0 X
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0 X 0 X
Інші надходження 3250 0 X 0 X
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій
3255 X 0 X ( 0 )
необоротних активів 3260 X 0 X 0
Виплати за деривативами 3270 X 0 X 0
Витрачання на надання позик 3275 X 0 X 0
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 X 0 X 0
Інші платежі 3290 X 0 X 0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0 0 0 0
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу
3300 0 X 0 X
Отримання позик 3305 0 X 0 X
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 X 0 X
Інші надходження 3340 0 X 0 X
Витрачання на:
Викуп власних акцій
3345 X 0 X 0
Погашення позик 3350 X 0 X 0
Сплату дивідендів 3355 X 0 X 0
Витрачання на сплату відсотків 3360 X 0 X 0
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 X 0 X 0
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 X 0 X 0
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 X 0 X 0
Інші платежі 3390 X 0 X 0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0 0 0 0
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 0 0 0 0
Залишок коштів на початок року 3405 0 X 0 X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0 0 0
Залишок коштів на кінець року 3415 0 0 0 0

Примітки Непрямий метод не застосовується товариством.
Керівник РОМАНЮК В`ЯЧЕСЛАВ IВАНОВИЧ
Головний бухгалтер ЛЕЙБИЧЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛIЇВНА

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2015 | 01 | 01
Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАФТОВА КОМПАНIЯ "ОЙЛ СIТI" за ЄДРПОУ 32043600
(найменування)

Звіт про власний капітал
за 12 місяців 2014 р.


Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Залишок на початок року 4000 150000 3 0 0 11 0 0 150014
Коригування:
Зміна облікової політики
4005 0 0 0 0 0 0 0 0
Виправлення помилок 4010 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни 4090 0 0 0 0 0 0 0 0
Скоригований залишок на початок року 4095 150000 3 0 0 11 0 0 150014
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0 0 0 0 4 0 0 4
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0 100 0 0 0 0 0 100
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0 0 0 0 0 0 0 0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0 100 0 0 0 0 0 100
Накопичені курсові різниці 4113 0 0 0 0 0 0 0 0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0 0 0 0 0 0 0 0
Інший сукупний дохід 4116 0 0 0 0 0 0 0 0
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)
4200 0 0 0 0 0 0 0 0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0 0 0 0 0 0 0 0
Відрахування до резервного капіталу 4210 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 4215 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 4220 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 4225 0 0 0 0 0 0 0 0
Внески учасників:
Внески до капіталу
4240 0 0 0 0 0 0 0 0
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)
4260 0 0 0 0 0 0 0 0
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0 0 0 0 0 0 0 0
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення частки в капіталі 4275 0 0 0 0 0 0 0 0
Зменшення номінальної вартості акцій 4280 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни в капіталі 4290 0 0 0 0 0 0 0 0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 4291 0 0 0 0 0 0 0 0
Разом змін у капіталі 4295 0 100 0 0 4 0 0 104
Залишок на кінець року 4300 150000 103 0 0 15 0 0 150118

Примітки Примiтки розкритi у роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi ,складеної вiдповiдно до мiжнароднiх стандартiв фiнансової звiтностi"
Керівник РОМАНЮК В`ЯЧЕСЛАВ IВАНОВИЧ
Головний бухгалтер ЛЕЙБИЧЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛIЇВНА

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток


ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2014 РIК
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI»

1. ЗАГАЛЬНI ПОЛОЖЕННЯ
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАФТОВА КОМПАНIЯ «ОЙЛ СIТI»
(надалi по тексту– Товариство)
Товариство зареєстроване: 19 червня 2002 року.
Код за ЄДРПОУ: 32043600
Мiсцезнаходження: 49051, м. Днiпропетровськ, вулиця Винокурова, будинок 5.
Товариство при здiйсненнi фiнансово – господарської дiяльностi керується чинним законодавством України, зокрема Законами України «Про акцiонернi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», Цивiльним кодексом України, Господарським кодексом України, Податковим кодексом України, iншими законодавчими актами, в тому числi, нормативно-правовими актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Для стабiльної та безперервної дiяльностi в Товариствi розроблено внутрiшнi положення: статут та iншi внутрiшнi оперативнi документи (iнструкцiї, правила, накази, розпорядження i т.п.).
Органiзацiйна структура Товариства визначена статутом. Власних фiлiй та представництв станом на звiтну дату Товариство не має.
Протягом звiтного перiоду Товариство здiйснювало фiнансово – господарську дiяльнiсть в межах законодавства України.
Перелiк видiв дiяльностi за КВЕД - 2010, якi має право здiйснювати Товариство:
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами.
Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку на основi здiйснення виробничої, комерцiйної, посередницької та iншої дiяльностi, в порядку та за умов визначених чинним законодавством i статутом, а також наступний розподiл цього прибутку мiж акцiонерами. Основним видом дiяльностi Товариства, у звiтному роцi, була купiвля/продаж цiнних паперiв, також отримано пасивнi фiнансовi доходи, з метою отримання прибутку.

2.ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка повинна достовiрно подавати фiнансовий стан Товариства на 31 грудня 2014 року, а також результати його дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни в капiталi за рiк, що закiнчується цiєю датою, у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). При пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за:
• вибiр вiдповiдних принципiв бухгалтерського облiку та послiдовне застосування цих принципiв;
• прийняття суджень та оцiнок, якi є обґрунтованими та зваженими;
• iнформування про те, чи виконувались вимоги МСФЗ, а також розкриття i пояснення будь-яких iстотних вiдступiв вiд них у звiтностi;
• пiдготовку звiтностi Товариства як органiзацiї, яка здатна продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi, якщо не iснують у найближчому майбутньому передумови, якi б свiдчили про протилежне.
Керiвництво також несе вiдповiдальнiсть за:
• створення, впровадження та пiдтримання у Товариствi ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю;
• ведення достовiрної облiкової документацiї, яка б розкривала з обґрунтованою впевненiстю у будь-який час фiнансовий стан Товариства та свiдчила про те, що фiнансова звiтнiсть вiдповiдає вимогам МСФЗ;
• ведення облiкової документацiї у вiдповiдностi до законодавства та стандартiв України;
• застосування необхiдних заходiв щодо збереження активiв Товариства;
• виявлення i запобiгання випадкам шахрайства та iнших порушень.

3. УМОВИ ЗДIЙСНЕННЯ ДIЯЛЬНОСТI ТА ПРИПУЩЕННЯ ЩОДО ПОДАЛЬШОГО ФУНКЦIОНУВАННЯ
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена на основi припущення, що воно функцiонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi. Досвiд, iсторiя розвитку та напрацьована база постiйних корпоративних клiєнтiв Товариства дозволяє чекати притоку грошових коштiв.
При цьому слiд зазначити, що на дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:
- полiтичнi, фiнансовi та економiчнi фактори нестабiльностi в державi Україна, а також кризовi явища у свiтовiй економiцi,
- нестабiльнiсть правового поля, особливо у регуляторнiй сферi та оподаткуваннi,
- досить високий рiвень оподаткування, неоднозначне тлумачення нормативних актiв щодо оподаткування контролюючими органами, а також вагомi санкцiї за несвоєчасне виконання платiжних зобов’язань у сферi оплати нарахованих податкiв.
Керiвництво вважає, що ним вживаються всi необхiднi заходи для забезпечення стабiльної дiяльностi i розвитку бiзнесу Товариства в сучасних умовах, що склалися в суспiльствi та економiцi.
В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi фiнансово-господарськi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв та здатнiсть Товариства обслуговувати i платити за своїми зобов’язаннями в мiру настання термiнiв їх погашення. Проте керiвництво впевнене, що не зважаючи на iснуючi ризики, Товариство зможе продовжувати свою дiяльнiсть у найближчому майбутньому.
Дана фiнансова звiтнiсть не мiстить будь-яких коригувань вiдображених сум, якi були б необхiднi, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому, i якби воно реалiзовувало свої активи не в ходi звичайної дiяльностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi i зможуть бути оцiненi.

4. ПЕРЕХIД НА МIЖНАРОДНI СТАНДАРТИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Основа пiдготовки фiнансової звiтностi. Представлена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, звiтнiсть враховує всi прийнятi i дiючi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi та iнтерпретацiї Комiтету з МСФЗ, i вiдповiдає їм.
Застосування МСФЗ. Датою переходу Товариства на МСФЗ є 1 сiчня 2012 року. З цiєї дати Товариство прийняло Мiжнародний стандарт фiнансової звiтностi (IFRS) 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
Фiнансова звiтнiсть за 2014 рiк була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю, за винятком оцiнки окремих фiнансових iнструментiв по поточним ринковим цiнам. Фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом на основi облiкових даних Товариства за звiтний перiод iз застосуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

5.ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ I ЗМIНЕНИХ СТАНДАРТIВ I IНТЕРПРЕТАЦIЙ
Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, поправки до них, iнтерпретацiї, якi були виданi, але не враховувались на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства. В цей перелiк включенi стандарти, iнтерпретацiї та роз'яснення, якi потенцiйно можуть впливати на розкриття iнформацiї, фiнансовий стан або фiнансовi показники Товариства.
- МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти»
У липнi 2014 Рада з МСФЗ випустила остаточну редакцiю МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти», яка вiдображає результати всiх етапiв проекту за фiнансовими iнструментами i замiнює МСФЗ (IFRS) 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» i всi попереднi редакцiї МСФЗ (IFRS) 9. Стандарт вводить новi вимоги щодо класифiкацiї та оцiнки, знецiнення та облiку хеджування. Стандарт застосовується ретроспективно, але надання порiвняльної iнформацiї не є обов'язковим. Застосування МСФЗ (IFRS) 9 зробить вплив на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв Товариства, але не зробить вплив на класифiкацiю та оцiнку фiнансових зобов'язань. Застосування стандарту в цiй редакцiї Товариством планується з 01 сiчня 2015 року.
- МСФЗ (IFRS) 14 «Рахунки вiдкладених тарифних рiзниць»
МСФЗ (IFRS) 14 є необов'язковим стандартом, який дозволяє органiзацiям, дiяльнiсть яких пiдлягає тарифному регулюванню, продовжувати застосовувати бiльшiсть дiючих принципiв облiкової полiтики, якi застосовувалися ними щодо залишкiв по рахунках вiдкладених тарифних рiзниць пiсля першого застосування МСФЗ. Органiзацiї, що застосовують МСФЗ (IFRS) 14, повиннi представити рахунки вiдкладених тарифних рiзниць окремими рядками в звiтi про фiнансовий стан, а рух по таких залишках - окремими рядками у звiтi про прибуток або збиток i iнший сукупний дохiд. Стандарт вимагає розкриття iнформацiї про характер тарифного регулювання та пов'язаних з ним ризики, а також про вплив такого регулювання на фiнансову звiтнiсть органiзацiї. МСФЗ (IFRS) 14 набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016р. або пiсля цiєї дати.
«Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2010-2012 рр.»
Данi поправки набувають чинностi з 1 липня 2014р. i, на думку керiвництва Товариства, не зроблять iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть. Документ включає в себе наступнi поправки:
- Поправки до МСФЗ (IFRS) 8 «Операцiйнi сегменти»
Поправки застосовуються ретроспективно i роз'яснюють наступне:
- Органiзацiя повинна розкривати iнформацiю про судженнях, якi використовувало керiвництво при застосуваннi критерiїв агрегування в пунктi 12 МСФЗ (IFRS) 8, в тому числi короткий опис операцiйних сегментiв, якi були агрегованi подiбним чином, i економiчнi iндикатори (наприклад, продажу та валова маржа), якi оцiнювалися при формуваннi висновку про те, що агрегованi операцiйнi сегменти мають схожi економiчнi характеристики;
- Iнформацiя про звiрку активiв сегмента та сукупних активiв розкривається тiльки в тому випадку, якщо звiрка надається керiвництву, що бере операцiйнi рiшення, аналогiчно iнформацiї, що розкривається за зобов'язаннями сегмента.
- Поправка до МСФЗ (IАS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IАS) 38 «Нематерiальнi активи» Поправки застосовуються ретроспективно i роз'яснюють в рамках МСФЗ (IАS) 16 i МСФЗ (IАS) 38, що актив може переоцiнюватися на пiдставi спостережуваних даних щодо його валовий чи чистої балансової вартостi. Крiм того, роз'яснюється, що накопичена амортизацiя є рiзницею мiж валовою та балансовою вартiстю активу.
- Поправка до МСФЗ (IАS) 24 «Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони»
Поправка застосовується ретроспективно i роз'яснює, що керуюча компанiя (органiзацiя, яка надає послуги ключового управлiнського персоналу) є пов'язаною стороною i до неї застосовується вимоги до розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони. Крiм того, органiзацiя, яка користується послугами керуючої компанiї, зобов'язана розкрити iнформацiю про витрати, понесенi у зв'язку зi споживанням послуг з управлiння.
«Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2011-2013 рр.»
Данi поправки набувають чинностi з 1 липня 2014р. i, на думку керiвництва Товариства, не зроблять iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть. Документ включає в себе наступнi поправки:
- Поправка до МСФЗ (IFRS) 13 «Оцiнка справедливої вартостi»
Поправка застосовується перспективно i роз'яснює, що виняток щодо портфеля в МСФЗ (IFRS) 13 може застосовуватися не тiльки щодо фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, але також щодо iнших договорiв, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ (IFRS) 9 (або МСФЗ (IАS ) 39, якщо є).
- МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з клiєнтами»
МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травнi 2014 i передбачає нову модель, що включає п'ять етапiв, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з клiєнтами. Згiдно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається за сумою, яка вiдображає вiдшкодування, право на яке органiзацiя очiкує отримати в обмiн на передачу товарiв або послуг клiєнту. Принципи МСФЗ (IFRS) 15 передбачають бiльш структурований пiдхiд до оцiнки i визнанням виручки.
Новий стандарт по виручцi застосовується щодо всiх органiзацiй i замiнить всi дiючi вимоги до визнання виручки згiдно з МСФЗ. Стандарт застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2017 або пiсля цiєї дати, ретроспективно в повному обсязi або з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу, при цьому допускається дострокове застосування. В даний час Товариство оцiнює вплив МСФЗ (IFRS) 15 i планує застосувати новий стандарт на вiдповiдну дату вступу в силу.
Поправка до МСФЗ (IАS) 16 i МСФЗ (IАS) 38 «Роз'яснення допустимих методiв амортизацiї»
Поправки роз'яснюють принципи МСФЗ (IАS) 16 i МСФЗ (IАS) 38, якi полягають в тому, що виручка вiдображає структуру економiчних вигод, якi генеруються в результатi дiяльностi бiзнесу (частиною якого є актив), а не економiчнi вигоди, якi споживаються в рамках використання активу. В результатi заснований на виручцi метод не може використовуватися для амортизацiї основних засобiв i може використовуватися тiльки в рiдкiсних випадках для амортизацiї нематерiальних активiв. Поправки застосовуються на перспективнiй основi рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016 або пiсля цiєї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очiкується, що поправки не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Товариства, оскiльки воно не використовуває заснований на виручцi метод для амортизацiї своїх необоротних активiв.

6. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Облiкова полiтика – це конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика застосованi Товариством при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. Положення облiкової полiтики, описанi нижче, застосовувались послiдовно в звiтному перiодi наведеному в цiй фiнансовiй звiтностi.
Доходи i витрати
Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення власного капiталу, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.
Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв, або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.
Величина доходу (виручки) вiд продажу товарiв, робiт, послуг у ходi звичайної фiнансово- господарської дiяльностi оцiнюється за справедливою вартiстю отриманого, або такого, що пiдлягає отриманню, за мiнусом повернень i всiх наданих знижок. Виручка вiд продажу товарiв, робiт, послуг визнається за одночасного виконання наступних умов:
- всi iстотнi ризики i вигоди, якi з права власностi, переходять до Товариства до покупця (замовника);
- Товариство не зберiгає за собою нi подальших управлiнських функцiй в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом власностi, нi реального контролю над реалiзованими товарами, роботам, послугами;
- сума виручки може бути надiйно оцiнена;
- iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, пов’язаних з операцiєю;
- витрати, якi були понесенi або будуть понесенi у зв’язку з операцiєю, можуть бути надiйно оцiненi.
Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов’язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.
Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв.
До складу фiнансових доходiв включаються процентнi доходи по розмiщеним депозитам в банках, проценти нарахованi по цiнним паперам. Процентний дохiд визнається у прибутку або збитку за перiод у момент виникнення. Щодо усiх фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентних фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що доступнi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективного вiдсотка. Цей метод точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Процентний дохiд включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
До складу фiнансових витрат включаються витрати на виплату вiдсоткiв за наданими кредитами i позиками, прибутки та збитки вiд дисконтування фiнансових iнструментiв, а також чистий результат вiд торгiвлi фiнансовими iнструментами. Фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдстрочений податок. Поточний та вiдстрочений податки на прибуток вiдображаються у складi прибутку або збитку за перiод, за винятком тiєї їх частини, яка вiдноситься до угоди з об'єднання бiзнесу або до операцiй, визнаним безпосередньо у складi власного капiталу або в iншому сукупному прибутку.
Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, що пiдлягає сплатi або отриманню стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рiк, розрахованих на основi чинних або в основному введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов'язання по сплатi податку на прибуток за минулi роки, який пiдлягає стягненню податковими органами або виплату їм.
Вiдкладений податок вiдображається методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, яка визначається для цiлей їх вiдображення у фiнансовiй звiтностi, та їх податковою базою. Вiдкладений податок не визнається щодо наступних тимчасових рiзниць: рiзниць, що виникають при первiсному визнаннi активiв i зобов'язань в результатi здiйснення угоди, яка не є угодою з об'єднання бiзнесу, i яка не впливає нi на бухгалтерський, нi на оподатковуваний прибуток або збиток.
Основнi засоби
Основнi засоби - це необоротнi активи у матерiальнiй формi, якi утримуються з метою використання їх в процесi своєї дiяльностi, пiд час продажу товарiв (робiт), надання послуг, здавання в оренду iншим особам, або для здiйснення адмiнiстративних функцiй. До основних засобiв Товариства вiдносяться предмети, строк корисного використання яких перевищує один рiк i вартiсть яких за одиницю або комплект становить 2,5 тис. грн. i бiльше.
Пiсля визнання активом об’єкт основних засобiв облiковується за собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Витрати на поточний ремонт й технiчне обслуговування вiдносяться на витрати в мiру їх здiйснення. Вартiсть замiни значних компонентiв обладнання та iнших основних засобiв капiталiзується, а компоненти, що були замiненi, списуються.
Прибуток або збиток вiд вибуття основних засобiв визначається шляхом зiставлення отриманої виручки з балансовою вартiстю вiдповiдних активiв i вiдображається на рахунку прибуткiв i збиткiв.
При визначеннi строку корисного використання (експлуатацiї) Товариство враховувала:
- очiкуване використання об'єкта з урахуванням його потужностi або продуктивностi;
- фiзичний та моральний знос, що передбачається;
- правовi або iншi обмеження щодо строкiв використання об'єкта та iншi фактори.
Мiнiмальнi строки (рокiв) корисного використання основних засобiв по групам наведенi нижче в таблицi:
Група основних засобiв рокiв
Будiвлi 20
Споруди 15
Передавальнi пристрої 10
Машини та обладнання 5
Офiсне обладнання : електронно-обчислювальнi машини, машини для автоматичного оброблення iнформацiї, пов'язанi з ними засоби зчитування або друку iнформацiї, пов'язанi з ними комп'ютернi програми, iншi iнформацiйнi системи, комутатори, модеми, маршрутизатори, джерела безперебiйного живлення та засоби їх пiдключення до телекомунiкацiйних мереж, телефони ( в тому числi стiльниковi)
2
Транспортнi засоби 5
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 5
Iншi основнi засоби 3-5
Амортизацiя - це систематичний розподiл суми активу, що амортизується, протягом строку його корисної експлуатацiї. Амортизацiя основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом для розподiлу їх первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї.
На земельнi дiлянки амортизацiя не нараховується.
Лiквiдацiйна вартiсть активу являє собою оцiнку суми, яку Товариство могло б отримати в даний момент вiд продажу активу за вирахуванням розрахункових витрат на продаж виходячи з припущення, що вiк активу та його технiчний стан вже вiдповiдають очiкуваному в кiнцi строку його корисного використання. Лiквiдацiйна вартiсть активiв та строки їх корисного використання переглядаються i при необхiдностi коректуються станом на кожну звiтну дату.
Керiвництво оцiнює залишковий строк корисного використання основних засобiв вiдповiдно з поточним технiчним станом основних засобiв та оцiнкою перiоду, протягом якого основнi засоби будуть приносити економiчнi вигоди Товариству. Строк корисного використання (експлуатацiї) об'єкта основних засобiв переглядається в разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання.
Витрати на ремонт i техобслуговування вiдносяться на витрати по мiрi їх здiйснення. Прибуток або збиток вiд списання або вибуття основних засобiв вiдображаються у складi прибуткiв i збиткiв.
Фiнансовi iнструменти
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних зобов’язань щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються на дату здiйснення угоди, тобто на дату, коли Товариство зобов'язується придбати або продати фiнансовий актив, що передбачає поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (договори «звичайної» купiвлi-продажу).
Вiднесення фiнансових iнструментiв до тiєї чи iншої категорiї залежить вiд їх особливостей та мети придбання, i вiдбувається в момент їх прийняття до облiку.
Фiнансовi iнструменти розподiляються за такими облiковими категорiями:
позики та дебiторська заборгованiсть; фiнансовi активи, утримуванi до погашення; фiнансовi активи за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат (прибутки або збитки);
фiнансовi активи, доступнi для продажу.
Позики та дебiторська заборгованiсть представляє – цей фiнансовий iнструмент представляє собою непохiднi фiнансовi активи, якi не котируються на активному ринку з фiксованими або обумовленими платежами, за винятком тих, якi Товариство має намiр реалiзувати в найближчому майбутньому.
Iнвестицiї, утримуванi до погашення - цей фiнансовий iнструмент представляє собою непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами та фiксованим строком погашення, щодо яких у керiвництва Товариства є намiр i можливiсть утримувати їх до строку погашення.
Фiнансовi активи за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат - цей фiнансовий iнструмент має двi пiдкатегорiї: а) активи, вiднесенi до цiєї категорiї при початковому визнаннi; б) фiнансовi активи, утримуванi для торгiвлi.
Доступнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку.
При вибуттi актива накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Первiсне визнання. Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються з вiднесенням змiн на рахунок прибуткiв i збиткiв, спочатку вiдображаються за справедливою вартiстю. Всi iншi фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс понесенi витрати по угодi.
Залежно вiд класифiкацiї фiнансовi iнструменти облiковуються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю. Справедлива вартiсть - це сума, на яку можна обмiняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов'язання пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними, незалежними сторонами, якi дiють на добровiльнiй основi. Справедлива вартiсть являє собою поточну цiну попиту для фiнансових активiв та цiну пропозицiї для фiнансових зобов'язань, що котуються на активному ринку. У вiдношеннi активiв i зобов'язань iз взаємно компенсуючим ринковим ризиком Товариство може використовувати середнi ринковi цiни для визначення справедливої вартостi позицiй зi взаємно компенсуючими ризиками та застосовувати до чистої вiдкритої позицiї вiдповiдну цiну попиту або цiну пропозицiї.
Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирування є вiльно та регулярно доступними на фондовiй бiржi чи в iншiй органiзацiї, i цi цiни вiдображають дiйснi i регулярнi ринковi операцiї, що здiйснюються на загальних пiдставах.
Для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, за якими вiдсутня iнформацiя про ринковi цiни iз зовнiшнiх джерел, використовуються такi методи оцiнки, як модель дисконтування грошових потокiв, модель, заснована на даних останнiх угод, здiйснених мiж непов'язаними сторонами, або аналiз фiнансової iнформацiї про об'єкти iнвестування.
Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при початковому визнаннi є цiна угоди. Прибуток або збиток враховується в момент первiсного визнання тiльки в тому випадку, якщо мiж справедливою вартiстю та цiною угоди iснує рiзниця, яка може бути пiдтверджена iншими спостережуваними в даний момент на ринку угодами з аналогiчним фiнансовим iнструментом або оцiночним методом, в якому в якостi вхiдних змiнних використовуються виключно фактичнi данi ринкiв. Купiвля або продаж фiнансових активiв, передача яких передбачається у строки, встановленi законодавчо або правилами даного ринку (купiвля i продаж на стандартних умовах), визнаються на дату здiйснення угоди. Тобто на дату, коли Товариство прийняло на себе зобов'язання передати фiнансовий актив. Всi iншi операцiї з придбання визнаються, коли Товариство стає стороною договору щодо даного фiнансового iнструменту.
Облiк фiнансових активiв за методом участi у капiталi. Метод участi в капiталi – це метод облiку, згiдно з яким iнвестицiя Товариства первiсно визнається за собiвартiстю, а потiм коригується вiдповiдно до змiни частки Товариства, як iнвестора в чистих активах об’єкта iнвестування пiсля придбання. Прибуток або збиток iнвестора включає частку iнвестора в прибутку чи збитку об’єкта iнвестування.
Припинення визнання. Товариство припиняє визнавати фiнансовi активи, 1) коли цi активи погашенi або права на грошовi потоки, пов'язанi з цими активами, минули, або 2) коли Товариство передало права на грошовi потоки вiд фiнансових активiв або уклало угоду про передачу i при цьому також передало всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням цими активами, або не передало їх i не зберегло всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням цими активами, але втратило право контролю щодо даних активiв. Контроль зберiгається, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй третiй сторонi без необхiдностi накладення додаткових обмежень на продаж.
Визнання фiнансового зобов'язання припиняється у разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим самим кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн до умов iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про фiнансовi результати (сукупний дохiд).

Дебiторська заборгованiсть та аванси
Дебiторська заборгованiсть визнається Товариством в разi виникнення юридичного права на отримання платежу згiдно з договором. У складi дебiторської заборгованостi Товариство вiдображає такi активи:
- дебiторська заборгованiсть з бюджетом;
- дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi;
- торгова дебiторська заборгованiсть;
- дебiторська заборгованiсть за векселями до отримання;
- iнша дебiторська заборгованiсть.
Товариство згортає суми авансiв, отриманих вiд клiєнтiв, з сумами дебiторської заборгованостi, якщо цi суми виникли в рамках одного договору i в майбутньому висока ймовiрнiсть провести взаємозалiк даних сум.
Дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi та iнша дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю, розрахованої з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Аванси виданi Товариством вiдображаються у звiтностi за первiсною вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Аванси виданi класифiкуються як довгостроковi, якщо очiкуваний термiн отримання товарiв або послуг, що належать до них, перевищує один рiк або якщо аванси вiдносяться до активу, який буде вiдображений в облiку як необоротнi при первiсному визнаннi. Попередня оплата послуг включається до витрат перiоду або у вартiсть активiв у мiру отримання цих послуг. Якщо є ознака того, що активи, товари або послуги, пов'язанi з авансами виданими, не будуть отриманi, балансова вартiсть авансiв виданих пiдлягає зменшенню, i вiдповiдний збиток вiд знецiнення вiдображається у прибутку або збитку за рiк у складi рядка «iншi операцiйнi витрати» .
Резерв по сумнiвних боргах
Дебiторська заборгованiсть вiдображається у звiтностi з урахуванням резерву. Резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi створюється в разi оцiнки ймовiрностi погашення оцiнюваної заборгованостi як низької. Резерв визначається на iндивiдуальнiй основi - у розрiзi контрагентiв. Резерв розраховується i переглядається регулярно, змiна величини резерву вiдображається у звiтi про прибутки та збитки.
Сумнiвнi виданi аванси, по яких не очiкується надходження послуг або товарiв, включаються до резерву по сумнiвних боргах.
Грошовi кошти та їх еквiваленти.
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi кошти в касi та кошти на рахунках у банках. Грошовi кошти на рахунках у банках включають грошовi кошти на поточних рахунках та депозити в банках. Депозити в банках облiковуються за амортизованою вартiстю за вирахуванням резерву на знецiнення.
Операцiї в iноземних валютах перераховуються у вiдповiдну функцiональну валюту, за курсом обмiну, встановленим на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах на дату звiтностi, перераховуються у функцiональну валюту за курсами обмiну, встановленим на цю дату. Прибуток або збиток вiд курсових рiзниць за монетарними статтями представляє собою рiзницю мiж амортизованою вартiстю в функцiональнiй валютi на початок перiоду, скориговану з урахуванням ефективної процентної ставки i платежiв протягом звiтного перiоду, та амортизованою вартiстю в iноземнiй валютi, перерахованою за курсом обмiну на кiнець звiтного перiоду. Немонетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi за справедливою вартiстю, перераховуються у функцiональну валюту за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникають в результатi перерахунку, визнаються у прибутку або збитку, за винятком рiзниць, що виникають при перерахунку фондових iнструментiв, наявних для продажу, що визнанi в iншому сукупному прибутку. Немонетарнi статтi, деномiнованi в iноземних валютах, оцiнка яких здiйснюється за iсторичною вартiстю, перераховуються за курсом обмiну на дату операцiї.
Кредити та позики
Кредити i позики при первiсному визнаннi облiковуються за справедливою вартiстю за вирахуванням будь-яких витрат на здiйсненню кредитної (позикової) угоди. Фiнансовi зобов'язання згодом облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотку. Вся рiзниця мiж справедливою вартiстю отриманих коштiв (за вирахуванням витрат по угодi) i сумою до погашення вiдображається як вiдсотки до сплати протягом строку, на який видано позику. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий строк погашення не перевищує дванадцять мiсяцiв вiд звiтної дати.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть
Зобов`язання вiдображається в балансi, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому внаслiдок його погашення. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть нараховується, коли контрагент виконав свої зобов'язання за договором, i облiковується за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Взаємозалiки.
Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань з подальшим включенням до балансу лише їхньої чистої суми може здiйснюватися лише в разi, якщо є юридично встановлене право взаємозалiку визнаних сум, i iснує намiр провести розрахунок на основi чистої суми або одночасно реалiзувати актив та розрахуватися за зобов'язаннями.
Запаси
Запаси - це активи Товариства, якi:
1) утримуються для продажу у звичайному ходi бiзнесу;
2) перебувають у процесi виробництва для такого продажу або,
3) iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для споживання у виробничому процесi або при наданнi послуг.
Запаси включають в себе сировину (матерiали), готову продукцiю, напiвфабрикати, незавершене виробництво i товари.
Запаси облiковуються за найменшою з двох величин: собiвартостi i чистої цiни продажу. Собiвартiсть запасiв визначається за формулою - "перше надходження - перший видаток" (ФIФО). Собiвартiсть готової продукцiї включає в себе вартiсть сировини i матерiалiв, витрати на оплату працi виробничих робiтникiв та iншi прямi витрати, а також вiдповiдну частку виробничих накладних витрат (розраховану на основi нормативного використання виробничих потужностей) i не включає витрати за позиковими коштами. Чиста цiна продажу запасiв - це розрахункова цiна можливого продажу в процесi звичайної дiяльностi за вирахуванням витрат на завершення виробництва i витрат з продажу.
Акцiонерний капiтал
Непохiднi фiнансовi iнструменти – простi iменнi акцiї, випущенi Товариством, класифiкуються як власний капiтал. Простi акцiї - це пайовi фiнансовi iнструменти. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, вiдображаються в капiталi Товариства як зменшення суми надходжень (за вирахуванням податкiв). Перевищення справедливої вартостi отриманої винагороди над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi емiсiйного доходу в капiталi Товариства.
Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються усi ризики i вигоди, пов’язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Товариство є орендарем нежитлових примiщень пiд офiсне примiщення по оперативному лiзингу (орендi). Строки використання орендованих основних засобiв визначаються за термiном оренди, зазначеним у договорi. Вартiсть орендованого примiщення зазначається в договорi оренди.
Прийнятi в оперативну оренду активи на пiдставi договорiв та актiв приймання-передачi, на балансових рахунках бухгалтерського облiку в Товариства не оприбуткованi. Наданi Товариству в оперативну оренду примiщення використовуються для власних господарських потреб. Товариство не надає основнi засоби в оперативну суборенду. Оренднi платежi орендодавцям щомiсячно нараховуються та вiдображаються у складi адмiнiстративних витрат.
Платежi, пов’язанi з операцiйною орендою вiдображаються як витрати у звiтi про фiнансовi результати (сукупний дохiд) за перiод з використанням прямолiнiйного методу списання таких витрат протягом строку оренди.
Резерви майбутнiх витрат i платежiв
Резерви за зобов'язаннями та платежами - це нефiнансовi зобов'язання, сума й термiн яких не визначенi. Вони нараховуються, коли Товариство має поточне юридичне або конструктивне зобов'язання, що виникло внаслiдок минулих подiй, та iснує ймовiрнiсть, що для погашення такого зобов'язання знадобиться вiдтiк ресурсiв, якi передбачають економiчнi вигоди, а суму цього зобов'язання можна розрахувати з достатнiм ступенем точностi. Сума, визнана в якостi резерву, являє собою найбiльш точну оцiнку виплат, необхiдних для погашення зобов'язання на звiтну дату, беручи до уваги ризики i невизначенiсть, пов’язанi iз зобов’язанням.
Витрати на персонал та вiдповiднi вiдрахування
Заробiтна плата, єдиний соцiальний внесок, щорiчнi вiдпускнi виплати та виплати за лiкарняними листками, премiальнi i негрошовi пiльги нараховуються у тому перiодi, в якому вiдповiднi послуги надаються працiвниками. Товариство не має жодних правових чи таких, що випливають зi сформованої дiлової практики, зобов’язань з виплати пенсiй або аналогiчних виплат.
Дивiденди
Дивiденди акцiонерам Товариства визнаються в момент, коли їхня виплата є юридично обґрунтованою. Право на отримання частини прибутку (дивiдендiв) мають особи, якi є акцiонерами Товариства на дату прийняття рiшення про виплату дивiдендiв. Дивiденди по акцiях виплачуються пiсля ухвалення вiдповiдного рiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства, в строк визначений Загальними зборами акцiонерiв.
Звiтнiсть за сегментами
Вiдповiдно до концепцiї розвитку системи управлiнського облiку в Товариства можуть видiлятись наступнi сегменти бiзнес-напрямкiв: послуги суб’єктам господарювання, послуги фiзичним особам, операцiї з цiнними паперами, та iншi операцiї, в розрiзi яких вирiшуються управлiнськi задачi планування, контролю

7. КЛЮЧОВI БУХГАЛТЕРСЬКI ОЦIНКИ ТА ПРОФЕСIЙНI СУДЖЕННЯ ПРИ ЗАСТОСУВАННI ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Товариство використовує оцiнки i робить припущення, якi впливають на суми активiв та зобов’язань, що вiдображаються у фiнансовiй звiтностi протягом наступного фiнансового року. Оцiнки та судження постiйно аналiзуються i ґрунтуються на минулому досвiдi керiвництва та iнших факторах, включаючи очiкування майбутнiх подiй, якi при iснуючих обставинах вважаються обґрунтованими. При застосуваннi принципiв бухгалтерського облiку, крiм згаданих оцiнок, керiвництво також використовує певнi судження. При визначеннi суми резервiв Товариство враховує попереднiй досвiд i минулi виплати на покриття збиткiв та iснуючi суми невиплачених вiдшкодувань. Крiм того, судовi рiшення, економiчнi умови i громадська думка можуть впливати на суму остаточних витрат на врегулювання, отже, на оцiнку резервiв Товариства. Допущення i оцiннi значення Товариства заснованi на вихiдних даних, якi воно мало в своєму розпорядженнi на момент пiдготовки фiнансової звiтностi. Проте поточнi обставини i допущення вiдносно майбутнього можуть змiнюватися зважаючи на ринковi змiни або непiдконтрольних Товариству обставин. Такi змiни вiдображаються в допущеннях у мiру того, як вони вiдбуваються.
Щодо iнтерпретацiї складного податкового законодавства України, змiн у податковому законодавствi, а також сум i термiнiв отримання майбутнього оподатковуваного доходу iснує невизначенiсть. Товариство не створює резерви пiд можливi наслiдки перевiрок, проведених податковими органами. Вiдстроченi податковi активи визнаються за всiма невикористаним податковим збиткам в тiй мiрi, в якiй є ймовiрним отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути зарахованi податковi збитки.
У випадках колi справедливу вартiсть фiнансових iнвестицiй неможливо визначити на пiдставi даних активних ринкiв, вони вiдображаються на дату балансу за їх собiвартiстю з урахуванням зменшення корисностi iнвестицiї. Визначення суми збиткiв вiд зменшення корисностi потребує певну частку судження. Судження включають облiк таких вихiдних даних як ризик лiквiдностi i кредитний ризик. Змiни в припущеннях щодо цих факторiв можуть вплинути на вартiсть фiнансових iнвестицiй, якi наведено у звiтi про фiнансовий стан.

8. ПОЯСНЕННЯ ТА АНАЛIТИЧНI ДАНI ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Валюта подання звiтностi. Нацiональною валютою України є українська гривня (надалi по тексту – гривня, або грн.), i ця ж валюта є функцiональною валютою Товариства. Форми i примiтки звiтностi базуються на даних бухгалтерського облiку Товариства.
Бухгалтерський облiк Товариство веде в нацiональнiй валютi України - гривнi. Одиницi вимiру у яких подається фiнансова звiтнiсть – тисячi гривень без десяткового знаку.
Основнi засоби.
Обмежень на права власностi до наявних основних засобiв немає. Переданих в заставу для забезпечення зобов`язань основних засобiв немає. Iнших контрактних зобов`язань, пов`язаних з придбанням основних засобiв немає. Втрачених або вiдданих основних засобiв, а також компенсацiї вiд третiх сторiн за об`єкти основних засобiв, кориснiсть яких зменшилася протягом звiтного перiоду не було.
Основнi засоби за видами На 01.01.2013
(тис.грн.) На 01.01.2014
(тис.грн.) На 31.12.2014
(тис.грн.)
Офiсне обладнання: залишкова вартiсть 14 12 11
Первiсна вартiсть 25 25 25
Знос 11 13 14
Коефiцiєнт зношуваностi основних засобiв 44% 52% 56 %
Амортизацiя. Протягом звiтного перiоду амортизацiя основних засобiв нарахована в сумi 1 тис. грн..


Дебiторська заборгованiсть
Найменування показника На 01.01.2013 (тис.грн.) На 01.01.2014 (тис.грн.) На 31.12.2014 (тис.грн.) у т. ч. за строками непогашення
до 3 мiсяцiв вiд 3 до 6 мiс. вiд 6 до 12 мiс.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 1 - - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 3 18989 18989 - -
Поточна дебiторська заборгованiсть враховується за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначена як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. У звiтному перiодi Товариство не нарахувало резерв сумнiвних боргiв у зв`язку з вiдсутнiстю пiдстав для нарахування. Погашення заборгованостi дебiторами очiкується протягом наступного року.
Грошовi кошти
Грошовi кошти Товариства зберiгаються на поточних банкiвських рахунках. Облiк грошових коштiв i розрахункiв готiвковими грошовими коштами здiйснюється згiдно чинного законодавства стосовно ведення касових операцiй.
Найменування статей На 01.01.2013 (тис. грн.) На 01.01.2014
(тис. грн.) На 31.12.2014
(тис. грн.)
Поточнi рахунки у банку 53 51 1
Депозитний рахунок у банку - 18800 12600
Обороти та залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi вiдсутнi.
Фiнансовi активи доступнi до продажу
Товариство утримує акцiї, сертифiкати, векселi та iншi цiннi папери українських пiдприємств з метою подальшого продажу з невизначеним термiном.
№ п/п Найменування статей фiнансових активiв На 01.01.2013
(тис. грн.) На 01.01.2014
(тис. грн.) На 31.12.2014
(тис. грн.)
1 Акцiї пiдприємств та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком: - 63 33955
1.1 Акцiї, справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах - 63 6506
1.2 Сертифiкати фондiв (IСI), справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах - - 27449
2 Iншi цiннi папери – векселi (якi не мають котирувань на фондових бiржах) 149942 131085 89090
Фiнансовi активи на звiтну дату обчислюються як поточнi, оскiльки такi цiннi папери придбанi з метою подальшого продажу в наступнi 12 календарних мiсяцiв.
На звiтну дату проводиться аналiз котирувань акцiй, сертифiкатiв та iнших цiнних паперiв на пiдставi даних про бiржовi торги, крiм акцiї акцiонерних товариств та iнших цiнних паперiв якi не мають котирувань.
Цiннi папери, що не мають ринкових котирувань облiковуються по собiвартостi їх придбання. Товариство щорiчно аналiзує вартiсть фiнансових активiв на наявнiсть ознак знецiнення, й при необхiдностi коригує їх вартiсть через прибутки та збитки. Фiнансовi активи по яких iснує бiржовий ринок, вiдображено за справедливою вартiстю. Iнформацiя щодо змiни справедливої вартостi фiнансових активiв по яких iснує бiржовий ринок вiдображається в Звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд) за перiод. Вона пов`язана з переоцiнкою фiнансових активiв i вiдображається збiльшенням або зменшенням капiталу у дооцiнках Товариства у Звiтi про власний капiтал.
Зареєстрований капiтал
Зареєстрований капiтал Товариства представлений статутним капiталом, який подiлено на 15000000 (П'ятнадцять мiльйонiв) штук простих iменних акцiй бездокументарної форми iснування, номiнальною вартiстю 10,00 грн. (Десять грн. 00 коп.) кожна.
Загальна сума випуску – 150000000, 00 грн. (Сто п’ятдесят мiльйонiв грн. 00 коп.).
Дата реєстрацiї випуску акцiй: 01.11.2011р., номер свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй: 503/1/11, мiжнародний iдентифiкацiйний номер цiнних паперiв: UA4000130538.
Права, привiлеї, обмеження, в тому числi обмеження з виплати дивiдендiв i повернення капiталу, не передбаченi.
№ п/п Найменування статтi Кiлькiсть акцiй, штук Простi iменнi
акцiї, штук Номiнальна вартiсть акцiй (тис.грн.)
1 Залишок на початок дня 01.01.2013р. 15 000 000 15 000 000 150 000
2 Випуск власних акцiй у 2013 роцi - - -
3 Залишок на початок дня 01.01.2014р. 15 000 000 15 000 000 150 000
4 Випуск власних акцiй у 2014 роцi - - -
5 Залишок на кiнець дня 31.12.2014р. 15 000 000 15 000 000 150 000
Торгiвля акцiями Товариства здiйснюється на бiржовому та позабiржовому ринках. Акцiї Товариства 01 березня 2012 року внесенi до бiржового реєстру ПрАТ «Приднiпровська фондова бiржа» за другим рiвнем лiстингу.
Резервний капiтал, капiтал у дооцiнках, нерозподiлений прибуток
№ п/п Найменування статей власного капiталу Капiтал у дооцiнках (тис.грн.) Додатковий капiтал
(тис.грн.) Резервний капiтал
(тис.грн.) Нерозпо
дiлений прибуток
(тис.грн.)
1 Залишки на початок дня 01.01.2013 - - - 10
2 Збiльшення (зменшення) за 2013 рiк 3 - - 1
3 Залишки на початок дня 01.01.2014 3 - - 11
4 Збiльшення (зменшення) за 2014 рiк 100 - - 4
5 Залишки на кiнець дня 31.12.2014 103 - - 15
Резервний капiтал. Вiдповiдно до вимог законодавства та статуту, Товариством створюється резервний капiтал шляхом розподiлення прибутку за пiдсумками року. Вiн призначений для покриття можливих збиткiв. Сума резервного капiталу на звiтну дату складає 250,52 грн..
Капiтал у дооцiнках. Вiдображається сума дооцiнки фiнансових iнвестицiй, необоротних активiв, а також сума збiльшення власного капiталу Товариства. За звiтний перiод вiдображено збiльшення власного капiталу у сумi 100 тис. грн., пов`язану з дооцiнкою фiнансових активiв.
Додатковий капiтал. В додатковому капiталi вiдображаеться сума безкоштовно отриманих необоротних активiв, сума капiталу, який вкладено засновниками понад статутний капiтал, накопиченi курсовi рiзницi, якi вiдображаються у складi власного капiталу та iншi складовi додаткового капiталу. У разi якщо iнформацiя про розмiр емiсiйного доходу та накопичених курсових рiзниць вiдповiдає ознакам суттєвостi, вона розкривається у додаткових статтях «Емiсiйний дохiд» та «Накопиченi курсовi рiзницi». До пiдсумку балансу включається загальна сума додаткового капiталу.
Управлiння капiталом.
Управлiння капiталом спрямовано на досягнення наступних цiлей:
1) дотримання вимог до капiталу, встановлених законодавством;
2) забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi постiйно дiючого пiдприємства.
Товариство вважає, що загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснюється, дорiвнює сумi капiталу, показанного в балансi. За станом на кiнець кожного звiтного року Товариство аналiзує наявну суму власного капiталу i може її коригувати шляхом емiсiї нових акцiй. На Товариство поширюються зовнiшнi вимоги до капiталу.
Зобов’язання
№ п/п Найменування статей зобов’язань На 01.01.2013 (тис.грн.) На 01.01.2014 (тис.грн.) На 31.12.2014 (тис.грн.)
1 Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - - 1
2 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 2 1
3 Iншi поточнi зобов’язання - - 4526
Остаточна оплата зобов’язань Товариством очiкується у наступному роцi. Поточнi зобов’язання вiдображено за сумою погашення.
Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи
Розкриття iнформацiї вiдповiдно до засад, визначених МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи».
Подiї, що потребують коригування активiв та зобов’язань Товариства внаслiдок виникнення умовних зобов’язань та умовних активiв, наразi вiдсутнi.

Доходи
№ п/п Найменування статтi доходу 2013 рiк
(тис. грн.) 2014 рiк
(тис. грн.)
1 Доходи вiд реалiзацiї послуг 1 -
2 Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi
(iншi операцiйнi доходи) 2 -
3 Доходи вiд продажу фiнансових активiв 318726 50096
4 Отриманi вiдсотки за векселями (iншi фiнансовi доходи) 104 -
5 Отриманi вiдсотки за депозитами (iншi фiнансовi доходи) - 711
Витрати
До адмiнiстративних, фiнансових та iнших операцiйних витрат вiдносяться всi витрати, якi не залежать вiд обсягу реалiзованих послуг, наданих Товариством за перiод.
№ п/п Найменування статтi витрат 2013 рiк
(тис. грн.) 2014 рiк
(тис. грн.)
1 Витрати на оплату працi 45 49
2 Вiдрахування на соцiальнi заходи 17 18
3 Амортизацiя 2 1
4 Iншi операцiйнi витрати (загалом), в тому числi: (41) (43)
- банкiвськi послуги 3 5
- послуги депозитарних установ 11 12
- оренда примiщень, комунальнi послуги 15 14
- публiкацiя iнформацiї та iншi iнформацiйнi послуги 5 5
- послуги стороннiх органiзацiй та iншi витрати 7 7
5 Iншi витрати (собiвартiсть реалiзованих фiнансових активiв) 318727 50096
6 Фiнансовi витрати (вiдсотки за векселем) - 595
Витрати з податку на прибуток звiтного перiоду складають 1 тис. грн.. Фiнансовим результатом вiд звичайної дiяльностi у звiтному перiодi є чистий прибуток у сумi 4 тис. грн..
Реструктуризацiя дiяльностi не вiдбувалась. Доходи (витрати) вiд припинених видiв дiяльностi вiдсутнi.
Дивiденди не нараховувались. Iншi виплати акцiонерам не здiйснювались.
Звiт про рух грошових коштiв
Звiт щодо руху грошових коштiв Товариства за звiтний перiод складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та неоперацiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть - полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, сума якого скоригована на амортизацiю необоротних активiв, курсову рiзницю, яка виникла при придбаннi iмпортної сировини, витрати на придбання оборотних активiв, втрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати.
Iнвестицiйна дiяльнiсть — це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки та дивiденди.
Фiнансова дiяльнiсть — це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами, отримання та погашення позик.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить -103 тис. грн. (видаток). Чистий рух грошових коштiв вiд неоперацiйної дiяльностi за звiтний перiод становить -6147 тис. грн. (видаток).
Результатом чистого руху коштiв вiд дiяльностi Товариства за звiтний перiод є видаток грошових коштiв в сумi -6250 тис. грн.. Грошовi потоки в iноземнiй валютi вiдсутнi.
Подiї пiсля звiтного перiоду
Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 10 «Подiї пiсля звiтного перiоду» щодо подiй пiсля дати балансу, подiї що потребують коригування активiв та зобов’язань Товариства вiдсутнi.
Розкриття iнформацiї щодо операцiй з пов'язаними сторонами
Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони» зв'язана сторона – це фiзична або юридична особа, пов'язанi з суб'єктом господарювання, що складає свою фiнансову звiтнiсть. Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем або якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу або може мати значний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень.
Пов’язаними особами для Товариства: є особи, якi мають суттєвий вплив на Товариство, зокрема
фiзична особа або близький родич такої особи є пов’язаною стороною iз Товариство, якщо така особа:
контролює Товариство, або здiйснює спiльний контроль над ним; має суттєвий вплив на Товариство;
є членом провiдного управлiнського персоналу Товариства, або материнського пiдприємства.
Суб’єкт господарювання є пов’язаним iз Товариством, якщо виконується будь-яка з таких умов: суб’єкт господарювання та Товариство, є членами однiєї групи (а це означає, що кожне материнське пiдприємство, дочiрнє пiдприємство або дочiрнє пiдприємство пiд спiльним контролем є пов’язанi одне з одним); один суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством або спiльним пiдприємством iншого суб’єкта господарювання (чи асоцiйованим пiдприємством або спiльним пiдприємством члена групи, до якої належить iнший суб’єкт господарювання); обидва суб’єкти господарювання є спiльними пiдприємствами однiєї третьої сторони; один суб’єкт господарювання є спiльним пiдприємством третього суб’єкта господарювання, а iнший суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством цього третього суб’єкта господарювання;
У цьому Стандартi зв'язаними сторонами не вважаються:
- два суб'єкти господарювання, просто тому, що вони мають спiльного керiвника або iншого члена провiдного управлiнського персоналу, або тому, що член провiдного управлiнського персоналу одного суб'єкта господарювання має суттєвий вплив на iнший суб'єкт господарювання;
- просто тому, що вони мають звичайнi вiдносини з суб'єктом господарювання (навiть якщо вони можуть обмежувати свободу дiї суб'єкта господарювання або брати участь у процесi прийняття рiшень цим суб'єктом господарювання);
-два контролюючi учасники, лише тому, що вони здiйснюють спiльний контроль за дiяльнiстю спiльного пiдприємства;
-особи, що надають фiнансування.
Операцiя з пов'язаною стороною - передача ресурсiв, послуг або зобов'язань мiж суб'єктом господарювання, що звiтує, та пов'язаною стороною, незалежно вiд того, чи призначається цiна.
Акцiонерiв – власникiв акцiй, якi складають понад 20% статутного капiталу (за даними облiкового реєстру акцiонерiв станом на кiнець року) немає.
Протягом звiтного перiоду Товариство не здiйснювало операцiї з акцiонерами – власниками значної частки.
Протягом звiтного перiоду управлiнському персоналу Товариства нараховувалась i виплачувалась заробiтна плата вiдповiдно до встановленої системи оплати працi. Сума нарахованої та виплаченої заробiтної плати за звiтний перiод головi правлiння Товариства складає 15 тис. грн., головному бухгалтеру - 15 тис. грн.. Заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду по заробiтнiй платi управлiнському персоналу вiдсутня. Компенсацiї, бонуси та iншi додатковi виплати керiвництву Товариства, iншому управлiнському персоналу не здiйснювались.
Вiдповiдно до засад, визначених Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi», затвердженим Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 07 лютого 2013 року № 73 акцiонернi товариства повиннi наводити у примiтках до фiнансової звiтностi iнформацiю про кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу, та перелiк осiб, частки яких у статутному капiталi перевищують 5 %.
На виконання вимог цього нормативного акту Товариство наводить наступну iнформацiю станом на 31.12.2014р.:
Кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу акцiонерного товариства: 0 штук.
Перелiк осiб, частки яких у статутному капiталi перевищують 5 %:
Найменування юридичної особи – акцiонера, Код з реєстру країни де офiцiйно зареєстрований акцiонер Кiлькiсть акцiй що належать акцiонеру,(шт.) Частка акцiонера у статутному капiталi, %
ТОВ «КАТАНГА» 39041332 973 561 6,4904
ТОВ «КОРСАН» 32502359 1 439 740 9,5983

Голова правлiння В.I.Романюк

Головний бухгалтер О.А.Лейбиченко

Продовження тексту приміток

Продовження вiдсутнє

Продовження тексту приміток

Продовження вiдсутнє

Продовження тексту приміток

Продовження вiдсутнє